桂林集琦药业股份有限公司2008年半年度报告

2008年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

胡建平董事因公出差书面委托肖笛波董事代为出席本次董事会会议；伏卧龙董事因公出差书面委托肖笛波董事代为出席本次董事会会议。

公司董事长蒋文胜先生、总经理胡建平先生、主管会计工作负责人肖笛波先生、会计机构负责人杨振美女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度财务报告未经审计。







目 录



一、公司基本情况 ······························3

二、会计数据和业务数据摘要·····················4

三、股本变动和主要股东持股情况 ···············5

四、董事、监事、高级管理人员情况 ·············7

五、董事会报告 ·······························8

六、重要事项 ·································13

七、财务报告 ·································21

八、备查文件目录 ·····························21

















一、公司基本情况简介



（一） 公司法定中文名称： 桂林集琦药业股份有限公司

　　中文缩写： 桂林集琦

　　英文名称： Guilinjiqi Pharmaceutical Co., Ltd.

（二）公司法定代表人： 蒋文胜

（三）公司董事会秘书： 蒋海燕

　　联系电话： 0773-5878066

　　 传 真： 0773-5875328

　　电子信箱： 5818066@163.com

　　邮政编码： 541004

　　联系地址： 广西壮族自治区桂林市骖鸾路23号-1

（四） 公司注册地址: 桂林市育才路55号

　　邮政编码： 541004

　　办公地址： 　 桂林市骖鸾路23号-1

　　邮政编码： 541004

　　公司国际互联网网址： http://www.guilinjiqi.com.cn

（五） 公司选定中国证监会指定报纸名称： 《证券时报》

　　登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 　　

　　公司半年度报告备置地点： 桂林市骖鸾路23号-1公司证券部

（六） 公司股票上市证券交易所： 深圳证券交易所

　　股票简称： SST集琦〔股吧 行情〕

　　股票代码： 000750

（七） 其他有关资料：

　　公司首次注册登记日： 1993年6月28日

　　公司首次注册登记地点： 桂林市中山南路431号

　　公司最新注册登记日： 2007年4月6日

　　企业法人营业执照注册号： （企）4503001106998

　　税务登记号码： 450300198230687

　　公司聘请的会计师事务所名称： 深圳市鹏城会计师事务所有限公司

　　会计师事务所办公地址： 深圳市东门南路2006号宝丰大厦5层





二、会计数据和业务数据摘要



（一）主要会计数据和财务指标

单位：人民币元

本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

总资产 546,341,533.30 568,789,571.69 -3.95%

所有者权益（或股东权益） 246,633,646.89 278,383,793.01 -11.41%

每股净资产 1.1468 1.2945 -11.41%

报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

营业利润 -31,486,739.23 -28,101,991.57 -12.04%

利润总额 -32,482,671.48 -28,054,847.53 -15.78%

净利润（注） -31,750,146.12 -27,099,598.75 -17.16%

扣除非经常性损益后的净利润 -33,095,500.54 -31,396,543.20 -5.41%

基本每股收益 -0.1476 -0.1260 -17.14%

稀释每股收益 -0.1476 -0.1260 -17.14%

净资产收益率 -12.87% -9.66% -3.21%

经营活动产生的现金流量净额 897,738.67 -8,310,461.34 110.80%

每股经营活动产生的现金流量净额 0.0042 -0.0386 110.88%



注：净利润是指归属于母公司所有者的净利润。



（二）非经常性损益项目

单位：人民币元

非经常性损益项目 金额

营业外收入 4,536,460.65

营业外支出 -5,532,392.90

资产减值转回 -349,422.17

合 计 -1,345,354.42







三、股本变动和主要股东持股情况



（一）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。



（二）截止报告期末，公司的股东总数为44,648户。



（三）公司前10名股东及前10名流通股东持股情况表（截止2008年6月30日）

报告期末股东总数 44648户

前10名股东持股情况

股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量

桂林集琦集团有限公司 国有法人 41.34% 88,897,988 88,897,988 88,897,988

南宁市荣高投资有限公司 民营 1.84% 3,959,412 3,959,412 0

广东腾达贸易有限公司 其他 1.17 2,520,000 0 未知

杨淑华 其他 0.42 913,207 0 未知

洪加伟 其他 0.41 880,000 0 未知

桂林市翰通投资咨询有限责任公司 其他 0.35 745,280 0 未知

上海富荣德信息科技有限公司 其他 0.29 628,700 0 未知

虞东海 其他 0.28 608,900 0 未知

邢巨臣 其他 0.27 570,000 0 未知

姜凌 其他 0.26 560,000 0 未知

前10名流通股东持股情况

股东名称 持有流通股数量 股份种类

广东腾达贸易有限公司 2,520,000 流通A股

杨淑华 913,207 流通A股

洪加伟 880,000 流通A股

桂林市翰通投资咨询有限责任公司 745,280 流通A股

上海富荣德信息科技有限公司 628,700 流通A股

虞东海 608,900 流通A股

邢巨臣 570,000 流通A股

姜凌 560,000 流通A股

李艳 536,300 流通A股

陈秀虹 534,300 流通A股

上述股东关联关系或一致行动说明 公司第一大股东桂林集琦集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。其他股东之间是否存在关联关系及《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系情况未知。

注：

报告期内，持有本公司5%以上股份的股东仅桂林集琦集团有限公司（下称"集琦集团"）一家，其所持本公司股份数量无增减变动；其所持本公司股份中共有4,400万股因借款担保原因被质押冻结，共有8,889.7988万股因借款担保纠纷原因被司法冻结。



（四）控股股东及实际控制人变动情况

公司控股股东集琦集团于2006年12月23日与广西梧州索芙特〔股吧 行情〕美容保健品有限公司（下称"索美公司"）签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988股国有法人股（持股比例为41.34%）全部转让给索美公司，收购

以协议收购方式进行。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为持有本公司41.34%股权之控股股东。相关公告登载于2006年12月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。

上述股权转让事项已获得国务院国有资产监督管理委员会的批复，尚未获得中国证监会豁免要约收购义务的批复，本公司控股股东仍为集琦集团。











四、董事、监事、高级管理人员情况



（一）报告期内现任董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况



截至报告期末，公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数均未发生变化。





（二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

　　　2008年2月15日公司召开了第五届董事会2008 年第一次临时会议，审议通过了《关于聘任财务总监的议案》，同意聘任肖笛波先生为公司财务总监。莫云存先生因个人原因辞去财务总监职务。







五、董事会报告



（一）管理层讨论与分析

报告期内，公司实现营业收入60,459,762.08 元，去年同期实现营业收入100,061,742.84 元，同比减少39.58%；实现营业利润-31,486,739.23 元，比上年同期增加亏损3,384,747.66元；实现净利润-32,472,868.21 元，比上年同期增加亏损4,396,453.48元。

2008年上半年，我国相继发生了南方冰雪灾害、汶川5·12地震、南方洪涝灾害，通过公司全体员工的积极应对，这些自然灾害均未对公司的生产经营产生重大影响。为表达公司及全体员工对灾区人民的爱心，帮助灾区人民抗震救灾，公司已向灾区捐赠价值1,034,371 元财物（价值1,000,000元的药品及员工个人捐款34,371元），切实履行了制药企业所肩负的社会责任。

报告期内，公司通过盘活存量资产、清收债权等方式积极筹集资金，努力恢复正常的生产经营活动，但由于以下原因导致公司发生亏损：

1、母公司方面

报告期内，母公司的销售策略采取自主营销与产品区域代理相结合的方式，在全面利用和整合广西集琦医药有限责任公司销售资源的基础上，重点抓好产品区域代理的工作。报告期内，母公司实现营业收入17,516,017.64 元，去年同期实现营业收入8,672,665.46元，同比增加101.97%，因未能形成规模化效益，报告期内母公司发生亏损-23,403,225.27 元，比上年同期减少亏损814,108.04元。

2、控股子公司方面

报告期内，纳入公司合并会计报表范围的8家控股子公司实现营业收入42,969,640.31元，去年同期实现营业收入59,435,485.40 元（已经剔除未纳入合并报表的陕西集琦康尔医药有限公司），同比减少27.7%；净利润-9,069,642.94元，比去年同期减少亏损176,602.92元。其中：广东省韶关市集琦药业有限公司由于受到年初冰雪灾害及原材料价格大涨的影响，报告期内仅实现营业收入23,695,438.95元，去年同期实现营业收入28,230,556.61元，同比下降16.06%，从而发生亏损-3,627,585.76元，同比增加亏损379,222.37元；桂林集琦香料有限公司由于计提资产减值损失1,453,715.12元而发生亏损2,140,912.29元，同比增加亏损1,175,736.40元。



（二）公司主营业务及其经营状况

公司为广西科技厅认定的高新技术企业，主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴眼剂、软胶囊剂、搽剂、溶液剂的制造与销售；中药前处理和提取；定型包装食品、茶叶的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。

1、（1）占公司营业收入10%以上的行业和产品情况表： 单位：万元

项目类别 分 类 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增（减）% 营业成本比去年同期增（减）% 毛利率比去年同期增（减）%

分行业 药品 4,630.02 4,112.12 11.19 -45.01 -46.81 3.01

酒店 777.80 185.06 76.21 -7.79 -8.27 0.13

分产品 红霉素碱 1,049.87 1,034.89 1.43 -10.08 -20.84 13.40

依托红霉素 770.90 687.53 10.81 -14.64 -14.61 -0.04

琦克 658.04 376.87 42.73 530.98 281.56 37.44





（2）公司主营业务收入分地区情况表： 单位：万元

地 区 营业收入 营业收入比上年同期增（减）%

广西 3,676.43 1.83

广东 2,369.54 -16.06

2、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

3、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。

4、报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。



（三）报告期投资情况

1、前次募集资金已于本报告期前全部使用完毕，本报告期无募集资金项目投资情况。

2、重大非募集资金投资项目情况

报告期内，公司发生的重大非募集资金投资项目情况详见第六节"重要事项"第（八）条"重要合同及其履行情况"之第4项"报告期，公司存在的其他重大合同及其履行情况"第一款。



（四）公司2008年工作计划的完成情况及下半年的业务发展计划、公司面临的主要问题、风险及应对措施

1、公司2008年工作计划的完成情况

（1）全力配合国海证券借壳本公司上市：公司在2008年将努力创造条件，获得股权分置改革、国海借壳上市所需相关政府部门的批复，以尽快完成国海证券借壳上市工作，使公司股票早日复牌。届时，本公司的主营业务将从药品制造业转型为证券业。

完成情况：公司于2008年4月10日收到国务院国有资产监督管理委员会《关于延长<关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复>有效期的复函》（国资厅产权[2008]116号），公司国有股转让有效期限已延长至2008年9月29日。目前公司已与兴业证券股份有限公司（下称"兴业证券"）签订了《关于桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革之保荐协议》，聘请兴业证券为公司股权分置改革的保荐机构，并且与兴业证券签订了《财务顾问协议》，聘请兴业证券为公司本次重大资产重组的独立财务顾问。本公司董事会将协助索美公司完成股权转让并积极配合国海证券借壳事宜，并积极督促相关各方加快推进相关进程。

由于证券类上市公司不允许经营除金融证券以外的其他业务，因此，公司现有资产及债务必须转移由索美公司承接。目前，主要债权人北京润丰宏业房地产开发有限责任公司已为本公司出具了债务转移同意函。

（2）2008年公司将重点在提升主营业务方面下功夫：由于公司本部2007年采用全国总代理经销制未能实现迅速做大营销的目的，2008年，公司不再通过实施产品销售总代理制来实现产品的销售而将采取自主营销与产品区域代理相结合的方式。在全面利用和整合集琦医药销售资源的基础上，重点抓好产品区域代理的工作。2008年，公司计划实现营业收入2.1亿元，成本费用将控制在营业收入的80%以内。

完成情况：报告期内，受琦克限产等因素的影响，公司实现营业收入60,459,762.08 元，只完成年度计划的28.8%。由于上半年医药行业所需原辅材料价格大幅增长，导致公司的主营业务成本大幅上升，致使报告期内公司的成本费用率（不含资产减值损失、投资收益、营业外收支）为138.72%。

（3）针对各控股子公司的不同情况，采取更有效措施，确保公司在2008年减亏或扭亏增盈。

完成情况：

第一，广东省韶关市集琦药业有限公司由于受到年初冰雪灾害及原材料价格大涨的影响，报告期内发生亏损3,627,585.76元，同比增加亏损379,222.37元。

第二，桂林集琦香料有限公司为减少股东的损失于2008年第二季度起停止生产。由于计提资产减值损失1,453,715.12元，报告期内发生亏损2,140,912.29元，同比增加亏损1,175,736.40元。

第三，桂林集琦华康制药有限公司由于停产，报告期内发生亏损349,624.72元，同比减少亏损637,936.93元。

第四，桂林集琦大药房连锁有限公司由于受计提资产减值损失的影响，报告期内发生亏损604,128.19元，同比增加亏损208,682.17元。

2、下半年的业务发展计划

（1）全力配合国海证券借壳本公司上市：公司在2008年下半年将努力清除障碍，获得股权分置改革、国海借壳上市所需相关政府部门的批复，以尽快完成国海证券借壳上市工作，使公司股票早日复牌，此项工作为公司下半年的重点工作。

（2）公司将通过盘活存量资产、处置部分控股子公司股权及清收债权等方式积极筹措生产经营资金，恢复正常的生产经营活动，从而提升药品营销规模，努力完成年初制订的生产经营计划。其中重点做好利用闲置土地合作开发房地产，在已偿还银行债务6000万元的基础上，拟向合作开发方再借款2000万元用于恢复公司的生产经营。

（3）针对各控股子公司的不同情况，采取出售股权、引入重组方进行增资扩股等有效措施，减少控股子公司严重亏损对公司整体经营业绩的影响。母公司计划在第三季度完成吸收合并集琦华康公司的工作。下半年将引进广西松本清化妆品连锁有限公司对集琦大药房进行增资扩股，发展药妆业务，实现减亏或增盈的目的。

（4）对于可以产生利润的控股子公司，母公司计划广东省韶关市集琦药业有限公司下半年恢复原料药的生产。

3、公司面临的主要问题、风险及应对措施

（1）公司面临的主要问题、风险

第一，公司的经营性流动资金欠缺，无法保证原预算的充足流动资金。

第二，公司主导产品琦克（氯雷他定伪麻黄碱缓释片）由于受国家药品食品监督管理局与国家公安部联合下发的《关于进一步加强麻黄碱管理的通知》影响，2008年上半年硫酸伪麻黄碱的采购量只完成了年度计划的11.57%，琦克只能限量生产和销售，无法按计划实施，对母公司的主营业务收入影响较大。

（2）应对措施

第一，公司将通过盘活存量资产、处置部分控股子公司股权及清收债权等方式积极筹措生产经营资金，以恢复正常的生产经营活动。

第二，基于琦克的现状，下半年母公司将根据市场情况对产品结构进行调整，同时继续加大销售力度，尽可能降低药品的单位生产成本，使母公司实现减亏或增盈。





六、重要事项



（一）公司治理状况

公司严格按照《公司法》、《证券法

》和中国证监会有关法律、法规的要求，制定了一系列规章制度，公司董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求大体上不存在差异。

2007年度，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及广西证监局的统一部署和指导下，先后完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段等相关工作，接受了广西证监局对本公司治理情况的专项检查，2007年11月1日，公司召开临时董事会会议，审议并通过了《公司治理专项活动整改报告》并予以公告。报告期内，根据中国证监会【2008】27号公告以及中国证监会广西监管局下发的《关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》的有关规定要求，为进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，公司对2007 年度开展的治理专项活动整改报告的落实情况及限期整改问题和持续改进性问题的整改效果重新进行了自查，制定了下一步的改进计划，并于2008年7月20日出具了截止2008年6月30日的公司治理整改报告，除"公司监事会成员少于3人"事项未整改完毕外，公司已基本完成本次治理专项活动。

下一阶段，公司将继续以提高上市公司质量为中心，严格规范自身经营活动，提高公司诚信度，同时进一步完善公司法人治理结构、规范运作和内部控制制度，努力提高公司透明度，增强竞争力和赢利能力以回报投资者。



（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况

根据公司2007年年度股东大会决议，公司2007年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。

报告期，公司无新股发行方案。



（三）本报告期公司利润分配、公积金转增股本情况

公司中期利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。



（四）重大诉讼、仲裁事项进展情况及对经营成果与财务状况的影响

报告期内，公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项。截止至报告期末，公司涉诉的重大诉讼或仲裁事项的进展情况如下：

1、南宁市景新园林绿化有限责任公司诉公司欠款纠纷案；

2007年3月6日，应公司申请，桂林市中级人民法院开庭再审了此案。双方于2008 年5 月26 日签订了《执行和解协议》，2008年5月26日桂林市中级人民法院下达了（2007）桂市民再初字第1号民事裁定书：准许公司撤回再审申请。该裁定为终审裁定。本案相关的进展情况登载于2008年5月30日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2008-041）。

2、桂林市商业银行诉公司欠款纠纷案；

截止报告期末，此案正处于执行阶段，尚未有最新的进展，相关的进展情况登载于2007年2月13日的《证券时报》和巨潮资讯网上（公告编号为2007-007）。

3、桂林创新医药投资有限公司(下称:创新医药)诉本公司借款合同纠纷案

2004年5月26日，本公司与创新医药签订《借款协议》，向创新医药借款1000万元用于生产经营，后因公司资金周转困难，一直未予归还。2007年1月，创新医药向桂林中院提起诉讼，桂林中院于2007年3月9日开庭审理了此案，并于2007年3月30日下达了（2007）桂市民初字第31号民事判决书，判决本公司返还创新医药借款1000万元及利息，并承担案件受理费、其他诉讼费83310元。

由于本公司未能履行生效判决，桂林中院执行局于2007年8月20日向公司送达了（2007）桂市执字第119号执行通知书，于2007年9月21日下达了（2007）桂市执字第119号民事裁定书，裁定查封公司位于市开发区10号小区（环城南一路）证号桂（公）国用（1998）字第000016号项下的38544.9㎡的土地使用权，并于2007年11月30日下达了（2007）桂市执字第119-1号民事裁定书，裁定拍卖公司位于市开发区10号小区（环城南一路）证号桂（公）国用（1998）字第000016号项下的38544.9㎡的土地使用权，所得款项用以清偿债务。经与对方协商，暂缓拍卖，正在进行还款协议谈判。

目前，公司（含子公司）尚有未决的小额诉讼事项共计57件，涉及金额24,192,635.55元，暂不对公司经营成果与财务状况造成较大影响。



（五）公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况

公司未持有其他上市公司的股权，没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，亦未参股拟上市公司。



（六）重大资产收购、出售及企业合并事项

1、报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售及企业合并事项。

2、报告期内，公司发生的企业合并事项。

2007年6月28日，公司召开了第五届董事会临时会议，会议审议通过了公司吸收合并控股子公司桂林集琦华康制药有限公司的议案〔相关决议公告登载于2007年6月30日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2007-035）〕，目前该事项正在办理中。



（七）重大关联交易事项

1．报告期内，公司与关联方发生的与日常经营相关的重大关联交易事项：

2008 年2 月21 日，公司与关联方广西集琦签订了《产品销售日常关联交易框架协议》，主要内容为：广西集琦计划在2008 年1 月1 日至2008年12 月31 日向本公司采购货款金额累计不超过人民币5000 万元的药品。具体项目及预计2008 年各月的交易额等内容由双方每月的日常关联交易事项进行约定。交易价格按市场原则协商定价（即本公司根据市场情况统一报价）。如一年内，本协议项下购货款金额累计超过人民币5000 万元，双方应就超过5000 万元部分的产品购销事宜另行协商，并签订新的协议。本项关联交易相关公告，登载于2008年2月23日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2008-017）。

截至2008年6月30日，本公司与广西集琦的销售货款（不含税）为累计人民币13,840,160.61元，累计回款人民币13,717,827.08元。

2．报告期内，公司与关联方未发生资产收购、出售交易方面的重大关联交易事项。

3．报告期内，公司与关联方存在的非经营性的债权债务往来或担保事项：

（1）公司与关联方存在的非经营性的债权债务往来事项

2008年5月28日第五届董事会2008 年第四次临时会议决议审议通过《关于签订<债务清偿及转移协议>的议案》，同意公司与潜在控股股东广西梧州索芙特美容保健品有限公司（以下简称"索美公司"）、南宁市景新园林绿化有限责任公司（以下简称"南宁景新"）签订相关的《债务清偿及转移协议》。本公司于2008 年5 月26 日与南宁景新签订了《执行和解协议》。2008 年5 月28 日，本公司与南宁景新及索美公司就上述《执行和解协议》在桂林市签署了《债务清偿及转移协议》。协议约定在中国证监会同意豁免索美公司受让本公司现第一大股东桂林集琦集团有限公司（以下简称"集琦集团"）所持本公司88,897,988 股国有法人股的要约收购义务，且本公司拟在上述股份转让后由索美公司承接本公司所有资产和负债同时拟吸收合并国海证券，由国海证券借壳本公司上市的该等事项获得中国证监会批准后，则由索美公司承接本公司与南宁景新达成的《执行和解协议》项下本公司未给付的债务，按《执行和解协议》约定向南宁景新支付本公司未给付的债权（包括可能存在的由于本公司违反《执行和解协议》约定应承担的违约责任）。

本项关联交易相关公告，登载于2008年5月30日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2008-041）。

（2）公司与关联方存在的资金占用事项

截止报告期末，公司仍存在一笔桂林正丰高新科技有限公司（下称"正丰高新"）的其他应收款108.28万元，该笔欠款全部为2006年以前形成的积欠借款，为非经营性占用资金，属于历史遗留问题。为解决这一问题，公司已经以函件方式向正丰高新催收欠款，正丰高新表示若该公司无力以现金方式偿还债务，则拟用其持有的本公司控股子公司股权抵偿所欠本公司的债务，相关解决方案正在商讨中，全部欠款将于2008年内解决完毕。

（3）公司与关联方存在的担保事项

报告期内，公司未与关联方发生新的担保事项，公司目前尚余为桂林集琦集团有限公司之控股子公司桂林正丰生态科技有限公司在中国农业银行桂林分行提供的一笔约为240万元的违规借款担保。截止报告期末，集琦集团与桂林正丰生态科技有限公司已为240万元的借款提供新的担保物，相关的违规借款担保正在协商解除之中。

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额（万元） 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保

桂林正丰生态科技有限公司 2003.04.15 240.00 信用 一年 否 是

报告期内担保发生额合计 0

报告期末担保余额合计 (A) 240.00

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计 (B) 1220

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

担保总额 （A+B） 1460

担保总额占公司净资产的比例 5.92%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 240.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0

担保总额超过净资产 50%部分的金额 (E) 0

上述三项担保金额合计*(C+D+E) 240.00



（4）独立董事对公司控股股东及其关联方占用上市公司资金及对外担保情况的专项说明和独立意见

独立董事在对公司控股股东及其关联方占用上市公司资金情况及对外担保情况进行审慎核查后认为公司及其控股股东在解决上述问题上的态度是积极的，彻底解决资金占用及担保问题基本能够得到保证。



（八）重大合同及其履行情况

1．报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

2．报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同详见本节第（七）条"重大关联交易事项"第3项第（2）款 "公司与关联方存在的担保事项"。

3．报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。

4．报告期内，公司存在的其他重大合同及其履行情况。

（1）2008年6月12日，公司与北京润丰宏业房地产开发有限责任公司（下称"北京润丰"）在广西桂林签署了《股东合资协议书》，双方拟合资组建桂林市润琦房地产开发有限公司（暂名）（下称"桂林润琦"）。桂林润琦注册资本为人民币1000万元，本公司占注册资本70%，润丰公司占注册资本30%。北京润丰提供现金5150万元，其中300万元现金出资，占注册资本的30％，4850万元作为投资；本公司以桂林市育才路55号老厂区230亩土地的使用权作价12018万元，其中该土地使用权的700万元作为出资，占注册资本的70％，该土地使用权的11318万

元作为投资。项目销售所获得的所有款项必须缴入项目公司帐户；项目完成销售并实现利润后，双方按实际出资比例分配项目取得的全部收益。本项对外投资详细情况见登载于2008年6月17日的《证券时报》和巨潮资讯网《对外投资公告》，公告编号为2008-045。

（2）2008年6月12日，公司与北京润丰在广西桂林市签订了《借款协议》，协议约定，公司向北京润丰借款8000万元人民币用于偿还公司对工商银行〔股吧 行情〕桂林分行的债务人民币6000万元，其余补充公司流动资金。借款期限为105天。相关内容登载于2008年6月17日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2008-047）。

（3）公司存在的其他重大合同详见本节第（七）条"重大关联交易事项"第1项"报告期内，公司与关联方发生的与日常经营相关的重大关联交易事项"及第3项第（1）款"公司与关联方存在的非经营性的债权债务往来事项"。



（九）公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况

控股股东集琦集团于2006年12月23日与索美公司签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988股国有法人股全部转让给索美公司。该次《股份转让协议》的签订属国海证券借壳本公司上市系列事项之一。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为本公司的实际控制人。本公司控股股东与潜在控制人在2007年年度报告中承诺，待股权分置改革方案成熟后上报深交所。公司已与兴业证券股份有限公司（下称"兴业证券"）签订了《关于桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革之保荐协议》，聘请兴业证券为公司股权分置改革的保荐机构。

由于本公司的实际控制人将发生变化，该等事项已获得到国务院国有资产监督管理委员会批准，尚需获得中国证券监督管理委员会同意豁免要约收购义务的批复。本公司拟进行股权分置改革，并在股权分置改革的同时进行重大资产重组，以实现国海证券借壳本公司上市的目的。本公司董事会将协助索美公司完成股权转让并积极配合国海证券借壳事宜，并积极督促相关各方加快推进相关进程。目前，主要债权人北京润丰宏业房地产开发有限责任公司已为本公司出具了债务转移同意函；本公司也已与兴业证券签订了《财务顾问协议》，聘请其为本次重大资产重组的独立财务顾问。



（十）其他对公司产生重大影响的重大事项

1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、收购人在报告期内未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

2、报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况表：

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

2008年3月20日 公司 实地调研 《证券时报》记者尹永强，采访对象为公司董秘蒋海燕女士。 谈论主要内容：公司重组进展

2008年5月8日 电话采访 《21世纪经济报道》记者朱宗文，采访对象为公司董秘蒋海燕女士。 谈论主要内容：公司重组进展及债务逾期情况



3、公司已经根据实际情况建立了满足公司需要的各种内部控制制度。2007年度，公司修订或制定了一系列的内控制度，包括公司的章程、"三会"规则、信息披露管理制度、关联交易实施细则、募集资金使用管理办法、担保内控制度、投资经营决策制度、内部控制制度（总则）、独立董事工作制度、控股子公司的监督管理规定等，2008年1月，根据公司的发展需要，公司再次对独立董事工作制度、董事会专门委员会实施细则进行了修订。相关制度覆盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并基本得到有效执行,整体来看，公司内部控制制度完整合理、有效，不存在重大缺陷，公司内部控制的实际情况与《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规范性文件的规定和要求基本不存在差异，公司内部控制制度有效运行，不存在重大缺陷。2007年度，监事会及独立董事对公司的内控建设发表了独立意见，认为公司关于内部控制的自我评价报告与公司内部控制的实际情况基本相符，与《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规范性文件的规定和要求基本不存在差异。



（十一）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

报告期内，公司未存在其他应披露的重大事项。



（十二）其他重要事项信息索引

报告期内，公司在报告期内发生或在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项如下表：

事项名称 刊载报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网站及检索路径

关于撤销退市风险警示并实施其他特别处理的公告 《证券时报》B7版 2008年1月16日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）在搜索栏中输入公司的代码。

业绩预告修正公告 《证券时报》B7版 2008年1月17日

关于延期披露2007年度报告的公告 《证券时报》A12版 2008年1月19日

第五届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》C18版 2008年2月2日

日常关联交易公告 《证券时报》C18 版 2008年2月2日

第五届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》C18版 2008年2月2日

第五届董事会2008年第一次临时会议决议公告 《证券时报》C12版 2008年2月16日

第五届董事会2008年第二次临时会议决议公告 《证券时报》C19版 2008年2月23日

签订《产品销售日常关联交易框架协议》公告 《证券时报》C19版 2008年2月23日

第五届董事会2008年第三次临时会议决议公告 《证券时报》C52版 2008年4月3日

关于召开2007年年度股东大会的通知 《证券时报》C52版 2008年4月3日

关于国有股权转让延期申请获批的公告 《证券时报》C27版 2008年4月12日

2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》C30版 2008年4月26日

中期业绩预告公告 《证券时报》C76版 2008年4月29日

第五届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》C76版 2008年4月29日

逾期债务公告 《证券时报》B9版 2008年5月8日

关于变更办公地址的公告 《证券时报》C9版 2008年5月20日

关于向地震灾区捐赠的公告 《证券时报》C5版 2008年5月26日

第五届董事会2008年第四次临时会议决议公告 《证券时报》B7版 2008年5月30日

债务重组暨关联交易公告 《证券时报》B7版 2008年5月30日

对外投资公告 《证券时报》B14版 2008年6月17日

第五届董事会2008年第五次临时会议决议公告 《证券时报》B14版 2008年6月17日

签订借款合同的公告 《证券时报》B14版 2008年6月17日

第五届董事会2008年第六次临时会议决议公告 《证券时报》C9版 2008年6月25日

关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》C9版 2008年6月25日





七、财务报告（未经审计）

第一部分 会计报表

资产负债表

会企01表

编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元

资 产 行次 合并数 母公司数

期末数 期初数 期末数 期初数

流动资产： 　

货币资金 1 1,540,719.83 2,764,924.30 68,071.06 661,464.02

交易性金融资产 2 - -

应收票据 3 1,371,920.00 1,250,000.00 1,140,000.00 650,000.00

应收帐款 4 14,016,966.33 12,320,120.93 7,268,694.64 9,239,974.26

预付帐款 5 5,751,823.86 4,951,175.98 1,152,071.79 1,387,351.96

应收利息 6 - -

应收股利 7 - -

其他应收款 8 24,718,955.46 34,597,748.41 33,122,941.66 35,600,649.09

存 货 9 28,003,083.73 29,229,320.04 7,747,673.27 9,462,673.91

其他流动资产 11 - - -

流动资产合计 　 75,403,469.21 85,113,289.66 50,499,452.42 57,002,113.24

非流动资产： 　

可供出售金融资产 12 - -

持有至到期投资 13 - -

长期应收款 14 - -

长期股权投资 15 22,142,989.74 22,495,054.58 213,721,903.49 214,073,968.33

投资性房地产 16 79,876,025.07 89,094,224.99 79,876,025.07 79,876,025.07

固定资产 17 276,642,775.33 283,712,027.36 182,153,588.64 186,222,229.43

在建工程 18 185,920.30 2,240,901.77 185,920.30 2,094,834.96

工程物资 19 98,119.40 98,119.40 98,119.40 98,119.40

固定资产清理 20 9,049,229.12 -

生产性生物资产 21 - -

油气资产 22 - -

无形资产 23 81,575,393.51 8

4,642,102.87 34,215,579.20 36,507,532.50

开发支出 24 - -

商誉 25 - -

长期待摊费用 26 1,367,611.62 1,393,851.06 -

递延所得税资产 27 - -

其他非流动资产 28 - -

非流动资产合计 　 470,938,064.09 483,676,282.03 510,251,136.10 518,872,709.69

资产总计 　 546,341,533.30 568,789,571.69 560,750,588.52 575,874,822.93



公司法定代表人：蒋文胜 主管财务工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：杨振美







资产负债表（续）

会企01表

编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元

负债及股东权益 行次 合并数 母公司数

期末数 期初数 期末数 期初数

流动负债： 　

短期借款 29 21,335,100.00 26,465,100.00 3,000,000.00 3,000,000.00

交易性金融负债 30 - -

应付票据 31 - - - -

应付帐款 32 75,167,861.80 86,791,855.61 39,085,732.11 52,324,071.63

预收帐款 33 6,549,574.65 3,608,653.49 2,079,105.63 2,075,154.52

代销商品款 34 - -

应付职工薪酬 35 17,049,152.60 16,775,154.57 11,954,057.93 10,988,251.60

应交税费 36 9,240,528.03 7,755,673.13 8,674,217.08 6,776,328.82

应付利息 37 - -

应付股利 38 - -

其他应付款 39 149,015,476.00 70,287,676.64 141,124,743.29 66,276,073.61

一年内到期的非流动负债 40 - - - -

其他流动负债 41 38,847.00 - -

流动负债合计 　 278,396,540.08 211,684,113.44 205,917,856.04 141,439,880.18

非流动负债： 　

长期借款 42 9,673,815.00 65,860,000.00 9,673,815.00 65,860,000.00

应付债券 43 - -

长期应付款 44 33,258.60 33,258.60 33,258.60 33,258.60

专项应付款 45 438,000.00 438,000.00 438,000.00 438,000.00

预计负债 46 1,984,422.65 2,485,834.47 1,184,187.47 1,196,987.47

递延所得税负债 47 - -

其他非流动负债 48 - -

非流动负债合计 　 12,129,496.25 68,817,093.07 11,329,261.07 67,528,246.07

负债合计 　 290,526,036.33 280,501,206.51 217,247,117.11 208,968,126.25

所有者权益（股东权益）: 　

实收资本（或股本) 49 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00

资本公积 50 287,726,595.34 287,726,595.34 278,130,559.50 278,130,559.50

减：库存股 51 - -

盈余公积 52 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77

减:未确认的投资损失 53 -

未分配利润 54 -260,549,830.22 -228,799,684.10 -154,083,969.86 -130,680,744.59

归属于母公司所有者权益合计 　 246,633,646.89 278,383,793.01

少数股东权益 　 9,181,850.08 9,904,572.17

所有者权益（或股东权益）合计 　 255,815,496.97 288,288,365.18 343,503,471.41 366,906,696.68

负债及股东权益总计 　 546,341,533.30 568,789,571.69 560,750,588.52 575,874,822.93

公司法定代表人：蒋文胜 主管财务工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：杨振美



利 润 表

会企02表

编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元

项 目 行次 合并数 母公司数

2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月

一、营业收入 1 60,459,762.08 100,061,742.84 17,516,017.64 8,672,665.46

减：营业成本 2 47,608,442.10 86,106,828.25 15,807,053.75 9,765,404.11

营业税金及附加 3 699,885.17 700,311.27 126,376.96 522.85

销售费用 4 6,840,197.72 12,407,034.13 222,463.29 -236,800.90

管理费用 5 22,184,311.89 20,052,597.94 13,262,287.62 10,244,705.06

财务费用 6 6,538,718.56 10,636,552.42 5,327,740.15 9,513,859.40

资产减值损失 7 7,722,881.03 -4,249,800.44 5,711,516.22 -4,541,475.16

加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 8 - -

投资收益（损失以"-"号填列） 9 -352,064.84 -2,510,210.84 -352,064.84 -7,861,992.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 - -

二、营业利润(亏损以"-"号填列) 11 -31,486,739.23 -28,101,991.57 -23,293,485.19 -23,935,542.35

加：营业外收入 12 4,536,460.65 994,652.73 4,296,164.76 354,691.56

减：营业外支出 13 5,532,392.90 947,508.69 4,405,904.84 636,482.52

其中：非流动资产处置损失 14 - -

三、利润总额(亏损以"-"填列) 15 -32,482,671.48 -28,054,847.53 -23,403,225.27 -24,217,333.31

减：所得税费用 16 -9,803.27 21,567.20 -

四、净利润(亏损以"-"填列) 17 -32,472,868.21 -28,076,414.73 -23,403,225.27 -24,217,333.31

归属于母公司所有者的利润 18 -31,750,146.12 -27,099,598.75

少数股东损益 19 -722,722.09 -976,815.98

四、每股收益: 　

(一)基本每股收益 20 -0.1476 -0.1260 -0.1088 -0.1126

(一)稀释每股收益 21 -0.1476 -0.1260 -0.1088 -0.1126



公司法定代表人：蒋文胜 主管财务工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：杨振美







现金流量表

会企03表

编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元

项 目 行次 合 并 母公司

2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月

一、经营活动产生的现金流量： 　 　 　

销售商品、提供劳务收到的现金 1 56,313,070.47 101,171,065.03 16,370,034.97 12,358,544.13

收到的税费返还 2 9,803.27 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 3 14,910,921.90 4,046,265.17 8,302,796.97 223,261.50

经营活动现金流入小计 4 71,233,795.64 105,217,330.20 24,672,831.94 12,581,805.63

购买商品、接受劳务支付的现金 5 37,133,597.51 82,868,525.47 13,525,911.66 14,572,585.99

支付给职工以及为职工支付的现金 6 11,133,565.12 13,977,562.65 4,151,581.84 3,319,310.55

支付的各种税费 7 3,981,206.15 3,325,559.89 1,186,074.63 133,476.22

支付的其他与经营活动有关的现金 8 18,087,688.19 13,356,143.53 8,291,942.49 -3,447,254.49

经营活动现金流出小计 9 70,336,056.97 113,527,791.54 27,155,510.62 14,578,118.27

经营活动产生的现金流量净额 10 897,738.67 -8,310,461.34 -2,482,678.68 -1,996,312.64

二、投资活动产生的现金流量： 　 - -

收回投资所收到的现金 11 - - - -

取得投资收益所收到的现金 12 - - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 8,532,800.00 33,100.00 6,096,000.00 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - - - -

收到的其他与投资活动有关的现金 15 - 16,436.38 - 16,431.91

投资活动现金流入小计 16 8,532,800.00 49,536.38 6,096,000.00 16,431.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17 8,950,764.29 1,201,276.40 7,758,076.00 57,680.00

投资所支付的现金 18 - - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - - - -

支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 67,077.54 - -

投资活动现金流出小计 21 8,950,764.29 1,268,353.94 7,758,076.00 57,680.00

投资活动产生的现金流量净额 22 -417,964.29 -1,218,817.56 -1,662,076.00 -41,248.09

三、筹资活动产生的现金流量： 　 - -

吸收投资所收到的现金 23 - - - -

借款所收到的现金 24 65,500,000.00 6,930,000.00 60,000,000.00 -

收到的其他的与筹资活动有关的现金 25 - 730,000.00 - -

筹资活动现金流入小计 26 65,500,000.00 7,660,000.00 60,000,000.00 -

偿还债务所支付的现金 27 65,816,185.00 7,300,000.00 56,186,185.00 -

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 489,342.87 1,024,937.39 258,077.03 121,587.69

支付的其他的与筹资活动有关的现金 29 898,419.50 11,946.32 4,373.38 3,090.47

筹资活动现金流出小计 30 67,203,947.37 8,336,883.71 56,448,635.41 124,678.16

筹资活动产生现金流量净额 31 -1,703,947.37 -676,883.71 3,551,364.59 -124,678.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -31.48 -2,057.08 -2.87 -

五、合并范围变化对现金的影响 33 - - - -

六、现金及现金等价物净增加额 34 -1,224,204.47 -10,208,219.69 -593,392.96 -2,162,238.89

加:期初现金及现金等价物余额 35 2,764,924.30 14,829,938.60 661,464.02 2,317,241.90

七、期末现金及现金等价物余额 36 1,540,719.83 4,621,718.91 68,071.06 155,003.01

公司法定代表人：蒋文胜 主管财务工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：杨振美



现金流量表（续）

会企03表

编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元

项 目 行次 合 并 母公司

2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月

1、将净利润调节为经营活动现金流量： 　

净利润 37 -31,750,146.12 -27,099,598.75 -23,403,225.27 -24,217,333.31

少数股东损益 -722,722.09 -976,815.98 - -

加：资产减值准备 38 7,722,881.03 -4,249,800.44 5,711,516.22 -4,541,475.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39 8,407,464.56 10,164,087.62 4,150,516.86 4,698,119.12

无形资产摊销 40 2,154,209.16 2,298,075.09 1,329,453.30 1,327,180.56

长期待摊费用摊销 41 101,201.89 321,490.11 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） 42 -57,150.58 71,517.81 17,544.00 -2,948.37

固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 43 - 28,239.10 - -

公允价值变动损失（收益以"-"号填列） 44 - - - -

财务费用（收益以"-"号填列） 45 6,538,718.56 10,636,552.42 5,327,740.15 9,513,859.40

投资损失（收益以"-"号填列） 46 352,064.84 2,510,210.84 352,064.84 7,861,992.45

递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 47 - - - -

递延所得税负债睥增加（减少以"-"号填列） 48 - - - -

存货的减少（增加以"-"号填列） 49 3,480,990.18 -1,729,581.57 1,571,611.86 -3,406,532.58

经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 50 -2,044,799.40 7,185,006.92 -2,020,476.50 14,710,634.31

经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 51 6,715,026.64 -7,469,844.54 4,480,575.86 -7,939,809.06

其他 52 - - - -

经营活动产生的现金流量净额 53 897,738.67 -8,310,461.34 -2,482,678.68 -1,996,312.64

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　

债务转为资本 54 - - - -

一年内到期的可转换公司债券 55 - - - -

融资租入固定资产 56 - - - -

3、现金及现金等价物净变动情况： 　

现金的期末余额 57 1,540,719.83 4,621,718.91 68,071.06 155,003.01

减：现金的期初余额 58 2,764,924.30 14,829,938.60 661,464.02 2,317,241.90

加：现金等价物的期末余额 59 - - - -

减：现金等价物的期初余额 60 - - - -

现金及现金等价物净增加额 61 -1,224,204.47 -10,208,219.69 -593,392.96 -2,162,238.89



公司法定代表人：蒋文胜 主管财务工作负责人：肖笛波 会计机构负责人：杨振美



合并所有者权益变动表

编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元

项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -228,799,684.10 9,904,572.17 288,288,365.18

加：执行新会计准则 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

二、本年年初余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -228,799,684.10 9,904,572.17 288,288,365.18

三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - -31,750,146.12 -722,722.09 -32,472,868.21

（一）净利润 - - - - -31,750,146.12 -722,722.09 -32,472,868.21

（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -

1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -

2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -

3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -

4、其他 - - - - - - -

上述（一）和（二）小计 - - - - -31,750,146.12 -722,722.09 -32,472,868.21

（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

1、所有者投入资本 - - - - - - -

2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

3、其他 - - - - - - -

（四）利润分配 - - - - - - -

1、提取盈余公积 - - - - - - -

2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -

3、其他 - - - - - - -

（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -

2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4、其他 - - - - - - -

（六）企业合并 - - - - - - -

四、本年年末余额 215,057,400.00 287,726,595.34 - 4,399,481.77 -260,549,830.22 9,181,850.08 255,815,496.97

公司法定代表人： 蒋文胜 主管财务工作负责人： 肖

笛波 会计机构负责人：杨振美





第二部分 会计报表附注



一、企业的基本情况



桂林集琦药业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是以原桂林市第三制药厂为主体，经广西壮族自治区体改委桂体改字（1993）55号及桂体改字（1993）108号文件批准，由桂林集琦集团有限公司独家发起、以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年6月28日成立，取得广西壮族自治区工商行政管理局核准登记的注册号为（企）4500001000956的企业法人营业执照，设立时公司总股本为45,000,000股，其中国家法人股36,020,294股，募集法人股1,979,706股，内部职工股7,000,000股。

　　1997年6月19日经中国证监会批准，公司首次向社会公开发行40,000,000股A股，发行价6.99元人民币，并于1997年7月9日在深交所挂牌上市，股票简称"桂林集琦"，公司股票代码："000750"。

　　1999年11月19日经中国证监会批准，公司实施1999年度配股计划，向公司全体股东以10:3比例配售22,528,700股人民币普通股，配售价格每股12元人民币。其中，向国有法人股股东配售8,428,700股，向内部职工股股东配售2,100,000股，向社会公众股股东配售12,000,000股。配股股权登记日为1999年12月13日，配股除权日为1999年12月14日，配股缴款起止日期为1999年12月15日到1999年12月29日。配股工作于2000年元月11日全部完成实施。配股上市日期为2000年1月19日，数量为22,528,700股。

　　公司原有7,000,000股内部职工股三年托管期满，除高管股仍托管于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司外，已全部于2000年6月19日解冻，在深圳证券交易所流通。

公司于2000年中期通过资本公积金转增股本议案：以2000年1月11日配股结束后的股本107,528,700股为基数，从资本公积金中提取107,528,700元，向全体股东每10股转增10股，转增股本总数为107,528,700股。股权登记日为2000年9月4日，除权日为2000年9月5日，转增股本上市流通日为2000年9月6日。实施公积金转增股本后总股本增至215,057,400股，其中：桂林集琦集团有限公司占有非流通股份88,897,988股；南宁市荣高投资有限公司（原南宁市荣高实业有限责任公司）占有非流通股份3,959,412股，非上市流通股份合计92,857,400股，占全部股份的43.18%，已上市流通股份122,200,000股，占全部股份56.82%。

依据《中华人民共和国公司法》（2005 年10 月27 日修订），本公司将注册机关由广西壮族自治区工商行政管理局变更为桂林市工商行政管理局，公司营业执照注册号因此由（企）4500001000956 变更为（企）4503001106998。

公司的实际控制人为桂林集琦集团有限公司。

桂林集琦集团有限公司于2006 年12 月23 日与广西梧州索芙特美容保健品有限公司(下称"索美公司")签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988 股国有法人股全部转让给索美公司。该次《股份转让协议》的签订属国海证券有限责任公司（下称"国海证券"）借壳本公司上市系列事项之一。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为本公司的实际控制人。上述事项于2007年9月29日获得国务院国有资产监督管理委员会批准，该批复自发文之日起6个月内有效。上述股权转让尚未办理过户手续。2008年4月10日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于延长<关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复>有效期的复函》（国资厅产权[2008]116号），国务院国有资产监督管理委员会同意将《关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的有效期延长至2008年9月29日。

公司经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴眼剂、软胶囊剂、搽剂、溶液剂的制造与销售；中药前处理和提取；定型包装食品、茶叶的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出品业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。

法定代表人：蒋文胜

注册地址：桂林市育才路55号

组织机构图如下：

























































公司财务报告业经公司法定代表人蒋文胜、主管会计工作的公司负责人肖笛波、会计机构负责人杨振美签署。



二、财务报表的编制基础



本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。



三、遵循企业会计准则的声明



本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。



四、本公司的主要会计政策、会计估计



1.会计年度

以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

2.记账本位币

以人民币为记账本位币。

3.记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。

4.外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

5.外币财务报表的折算方法

以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。

6.现金等价物的确定标准

将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

7.金融资产的核算方法

金融资产分类

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

金融资产的计量

a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

金融资产公允价值的确定

a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

金融资产减值

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

a.发行方或债务人发生严重财务困难；

b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；

g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

金融资产减值损失的计量

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；

c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

账 龄 计提比例

1年以内 5%

1-2年 20%

2-3年 60%

3年以上 90%

单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

8.存货核算方法

存货的分类

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的

材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

存货跌价准备的确认标准及计提方法

本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。

9.长期股权投资核算方法

（1）长期股权投资的计价

A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

10.投资性房地产

本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

（1）已出租的土地使用权；

（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

（3）已出租的建筑物。

本公司的投资性房产采用成本模式计量。

本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限40年计算折旧，计入当期损益。

本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。

11.固定资产计价及其折旧方法

本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价的4-5%计算）确定其分类折旧率如下：

资产类别 使用年限 年折旧率%

房屋建筑物 25-40 2.4-3.84

机械设备 8-15 12.6-6.4

电子设备 5-8 19.2-12

运输工具 8-12 12-8

装修绿化支出 10-35 9.6-2.74

其他设备 5-10 19.2-9.6

固定资产的后续支出

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

12.在建工程核算方法

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。

13.无形资产计价和摊销方法

无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：

类 别 摊销年限

土地使用权 使用年限

专有技术 10年

软件 10年

14.其他资产核算方法

其他资产按实际发生额计价，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

15.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提

（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

16.借款费用

（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化期间

1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

a、资产支出已经发生；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

（3）借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17.预计负债的确认原则

(1) 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

a.该义务是企业承担的现时义务；

b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

c.该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

(3) 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

18.收入确认原则

商品销售

本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。

提供劳务(不包括长期合同)

在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。

当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

让渡资产使用权

本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。

19.政府补助

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延

收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

20.所得税的会计处理方法

本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

（1）递延所得税资产的确认

1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1/ 商誉的初始确认；

2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a.该项交易不是企业合并；

b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

a.企业合并；

b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

21.合并财务报表的编制方法

合并会计报表原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

编制方法

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。



五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明



会计政策的变更

公司本年度未发生会计政策的变更。

会计估计变更

公司本年度未发生会计估计的变更。

前期会计差错更正的影响

本年度未发生前期会计差错更正。



六、税项



税 项 计 税 基 础 税 率 %

增值税 应纳税销售收入 17%、13%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、33%



注：(1)公司从1993年9月15日起，历年被广西壮族自治区高新技术产业发展领导小组确认为高新技术企业。根据桂林高新技术产业开发区税收政策试行规定[桂新办字(1996)37号文]，公司所得税减按15%的税率缴纳。

(2)公司之子公司桂林集琦华康制药有限公司、广西福生堂药品有限公司、桂林集琦包装有限公司、广东省韶关市集琦药业有限公司、桂林集琦香料有限公司、桂林集琦生化有限公司、桂林集琦大药房连锁有限公司、桂林台联酒店有限责任公司的所得税按33%计提缴纳。

其他税项：按税法有关规定计算缴纳。



七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况



1．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：

公司名称 注册地 注册资本(万元) 拥有股权 投资额(万元) 主营业务 是否合并

直接 间接

广东省韶关市集琦药业有限公司（简称韶关集琦） 韶关市 7100 82% - 5822 片剂，原料药及中间体 是

桂林集琦香料有限公司（简称集琦香料） 桂林市 1000 99.20% - 1587 香精、香料、化妆品生产、销售 是

桂林集琦生化有限公司（简称集琦生化） 桂林市 800 90% - 720 农药及相关产品的研发、生产、销售 是

广西福生堂药品有限公司（简称福生堂公司）　 柳州市 600 90% - 0.09 中成药、抗生素等药品的销售；定型包装饮料、日用百货等的销售 是

桂林集琦华康制药有限公司（简称华康公司）　 桂林市 600 90% - 560.51 生产大容量注射剂、片剂、胶囊剂 是

桂林集琦大药房连锁有限公司（集琦大药房） 桂林市 100 80% - 80.96 中成药、中药饮片；化学药制剂；抗生素制剂；生化药品；生物制品销售 是

桂林集琦包装有限公司（简称集琦包装） 桂林市 1000 97% - 2518.50 塑料制品、包装材料等 是

桂林台联酒店有限责任公司（简称台联酒店） 桂林市 1843.39 100% - 7928 旅店、酒吧、咖啡厅等 是



2．联营公司的有关情况

公司名称 注册地 法人代表 注册资本（万元） 实际投资额（万元） 持股比例 主营业务

桂林正翰科技开发有限责任公司 桂林市 谭应求 5000 2432 25% 辐照加工应用等

桂林集琦实力天然物科技有限公司 桂林市 蒋文胜 500 135 27% 植物天然食品开发等

桂林集琦进出口贸易有限公司 桂林市 王东海 30 10.50 35% 进出口业务

广西集琦医药有限责任公司（简称广西集琦） 柳州市 林远红 1000 200 20% 药品销售



公司名称 2008-6-30资产总额 2008-6-30负债总额 2008.1-6营业收入总额 2008.1-6净利润

桂林正翰科技开发有限责任公司 86,996,607.82 20,805,036.07 3,207.54 -1,239,528.05

桂林集琦实力天然物科技有限公司 12,456,097.58 12,817,539.93 1,365,041.92 -661,774.75

桂林集琦进出口贸易有限公司 576,668.91 427,096.48 607,040.98 -2,318.15

广西集琦医药有限责任公司（简称广西集琦） 56,035,602.61 45,079,140.28 43,668,268.37 1,346,153.88

本企业在上述公司持股比例与本公司在被投单位表决权比例一致。



八、合并财务报表主要项目注释



1.货币资金

项 目 2008-6-30 2007-12-31

币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

现 金 RMB - 595,474.10 - 305,641.84

银行存款 RMB - 945,245.73 - 2,459,282.46

合 计 1,540,719.83 2,764,924.30



2应收票据

项 目 2008-6-30 2007-12-31

银行承兑汇票 1,371,920.00 1,250,000.00





3.应收账款

（1）按类别分类

类别 2008-6-30

金 额 比例 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收款项 17,130,240.54 25.73% 12,176,800.21 4,953,440.33

单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 9,830,271.49 14.77% 9,830,271.49 -

单项金额不重大应收款项 39,623,556.95 59.50% 30,560,030.95 9,063,526.00

合 计 66,584,068.98 100% 52,567,102.65 14,016,966.33



类别 2007-12-31

金 额 比例 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收款项 16,439,778.02 27.24% 10,112,541.40 6,327,236.62

单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 9,889,644.49 16.39% 8,381,785.99 1,507,858.50

单项金额不重大应收款项 34,014,174.65 56.37% 29,529,148.84 4,485,025.81

合 计 60,343,597.16 100% 48,023,476.23 12,320,120.93



①单项金额重大的应收账款

单位名称 2008.6.30 账龄 坏账准备 净额

沈阳四方药药业有限公司 7,510,121.58 滚动发生 7,510,121.58 -

广西集琦医药有限责任公司 5,214,147.72 一年以内 260,707.39 4,953,440.33

广西临桂县医药公司 1,700,262.54 一至两年 1,700,262.54 -

北京农业大学技术开发公司 1,428,800.59 三年以上 1,428,800.59 -

上海办事处 1,276,908.11 滚动发生 1,276,908.11 -

合 计 17,130,240.54 12,176,800.21 4,953,440.33

本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经市场部与客户对账确认的，由于公司相关部门确认，除子公司广西集琦医药有限责任公司外，其它无法收回，按会计谨慎原则，公司按个别计提坏账准备，对无法收回应收款按100%计提坏账准备。

②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

单位名称 2008.6.30 账龄 坏账准备 净额

新疆乌鲁木齐市畜牧兽医检疫草原工作站 716,015.00 3年以上 716,015.00 -

河南省新华药业有限公司 998,302.04 1-2年 998,302.04 -

河南省麦迪森医药有限公司 696,236.92 2-3年 696,236.92 -

陕西省植物保护服务公司 687,622.50 3年以上 687,622.50 -

广西启天药业有限公司 557,230.01 1-2;2-3年 557,230.01 -

山东省植物保护总站 614,390.40 3年以上 614,390.40 -

广西农业大学 588,800.00 3年以上 588,800.00 -

福建省植保站 584,267.25 3年以上 584,267.25 -

陕西集琦康尔医药有限公司 541,478.93 3年以上 541,478.93 -

辽宁中联医药有限公司 538,848.00 1-2年 538,848.00 -

开封恒大药业有限责任公司 537,315.00 2-3;3年以上 537,315.00 -

思茅农业生产资料有限公司 521,732.80 3年以上 521,732.80 -

辽宁省植物保护站 503,836.51 3年以上 503,836.51 -

广西桂林地区植保站 466,783.00 3年以上 466,783.00 -

宁夏养殖业扶贫综合开发公司 457,600.00 3年以上 457,600.00 -

河北省衡水药材采购供应站(中西药经营部) 414,278.00 3年以上 414,278.00 -

海南省农业技术推广服务中心 405,535.13 3年以上 405,535.13 -

合 计 9,830,271.49 9,830,271.49

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指金额在40万以上,100万以下的应收款项，有业务员的证据表明已经无法收回，根据会计谨慎原则，这部分无法收回应收款全额按100%计提坏账准备。



③单项金额不重大应收款项

账 龄 金 额 比例

1年以内 6,630,895.07 16.74%

1-2年 4,010,926.29 10.12%

2-3年 4,061,128.43 10.25%

3年以上 24,920,607.16 62.89%

合 计 39,623,556.95 100.00%



（2）按账龄分类

账 龄 2008-6-30

金 额 比例 坏账准备 净 额

1年以内 14,675,047.72 22.04% 4,137,609.31 10,537,438.41

1-2年 7,534,012.22 11.32% 5,497,775.97 2,036,236.25

2-3年 10,959,134.10 16.46% 9,850,160.03 1,108,974.07

3年以上 33,415,874.94 50.19% 33,081,557.34 334,317.60

合 计 66,584,068.98 100.00% 52,567,102.65 14,016,966.33



账 龄 2007-12-31

金 额 比 例 坏账准备 净 额

1年以内 3,852,524.69 6.38% 1,520,836.54 2,331,688.15

1-2年 16,102,770.65 26.69% 12,630,941.64 3,471,829.01

2-3年 5,966,664.52 9.89% 4,670,263.02 1,296,401.50

3年以上 34,421,637.30 57.04% 29,201,435.03 5,220,202.27

合 计 60,343,597.16 100% 48,023,476.23 12,320,120.93

（3）应收账款前五名余额合计为17,130,240.54 元，占应收账款余额的25.73%。

（4）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。





4.预付账款

账龄 2008-6-30 2007-12-31

金 额 比 例 金 额 比 例

1年以内 4,949,231.30 86.05% 4,055,183.15 81.90%

1-2年 239,783.50 4.17% 319,849.05 6.46%

2-3年 18,809.06 0.33% 15,986.00 0.32%

3年以上 544,000.00 9.46% 560,157.78 11.31%

合计 5,751,823.86 100% 4,951,175.98 100%

预付账款前五名余额合计2,626,240.20 元，占预付账款款期末余额的45.66%。

预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。



5.其他应收款

（1）按类别分类

类别 2008-6-30

金 额 比例 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收款项 40,830,847.22 73.88% 23,803,469.95 17,027,377.27

单项金额不重大应收款项 13,959,337.75 25.26% 6,267,759.56 7,691,578.19

单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 474,532.20 0.86% 474,532.20 -

合 计 55,264,717.17 100.00% 30,545,761.71 24,718,955.46



类别 2007-12-31

金 额 比例 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收款项 46,339,356.03 72.00% 23,883,859.88 22,455,496.15

单项金额不重大应收款项 18,024,098.75 28.00% 5,881,846.49 12,142,252.26

合 计 64,363,454.78 100% 29,765,706.37 34,597,748.41



①单项金额重大的其他应收款

单位名称 2008.6.30 账龄 坏账准备 净额

桂林市桂商房地产开发公司 17,235,000.00 三年以上 15,511,500.00 1,723,500.00

桂林市经济建设投资总公司 14,000,000.00 一年以内 700,000.00 13,300,000.00

桂林集琦中药产业投资有限公司 2,951,645.60 滚动发生 2,390,337.36 561,308.24

桂林市体改研究会 1,800,000.00 三年以上 1,620.000.00 180,000.00

桂林集琦正丰抗菌材料有限公司 1,385,735.79 滚动发生 1,164,914.54 220,821.25

西安太明医药研究所 1,200,000.00 三年以上 1,080,000.00 120,000.00

桂林正翰科技开发有限责任公司 1,175,681.12 滚动发生 687,047.22 488,633.90

桂林正丰高新科技有限公司 1,082,784.71 2-3年 649,670.83 433,113.88

合 计 40,830,847.22 23,803,469.95 17,027,377.27

本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。



②单项金额不重大的其他应收款

账 龄 金 额 比例

1年以内 5,728,613.16 41.04%

1-2年 2,420,567.45 17.34%

2-3年 454,472.23 3.26%

3年以上 5,355,684.91 38.36%

合 计 13,959,337.75 100%

单项金额不重大的应收款项指单笔金额为100万元以下的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备。

③单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是子公司桂林集琦生化有限公司应收款朱云474,532.20元，由于相关部门已经确实无法收回，故以谨慎原则全额计提坏账准备。



（2）按账龄分类

账 龄 2008-6-30

金额 比例 坏账准备 净额

1年以内 19,852,627.77 35.93% 1,615,743.80 18,236,883.97

1-2年 2,632,794.98 4.76% 417,546.16 2,215,248.82

2-3年 3,088,875.10 5.59% 1,838,452.64 1,250,422.46

3年以上 29,690,419.32 53.72% 26,674,019.11 3,016,400.21

合 计 55,264,717.17 100% 30,545,761.71 24,718,955.46



账 龄 2007-12-31

金额 比例 坏账准备 净额

1年以内 27,868,143.27 43.30% 1,372,575.54 26,495,567.73

1-2年 4,166,123.81 6.47% 141,328.78 4,024,795.03

2-3年 3,457,190.56 5.37% 2,262,929.96 1,194,260.60

3年以上 28,871,997.14 44.86% 25,988,872.09 2,883,125.05

合 计 64,363,454.78 100% 29,765,706.37 34,597,748.41

（3）其他应收款前五名余额合计37,372,381.39元，占其他应收款期末余额的67.62%。

（4）其他应收款期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款见附注十（三）。



6.存货及存货跌价准备

项 目 2008-6-30 2007-

12-31

金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额

原材料 11,222,272.37 2,166,360.08 9,055,912.29 10,373,655.76 1,318,944.83 9,054,710.93

包装物 3,604,010.65 533,979.18 3,070,031.47 3,279,820.42 481,877.50 2,797,942.92

低值易耗品 35,808.97 35,808.97 88,894.09 - 88,894.09

库存商品(产成品) 15,008,803.30 697,861.67 14,310,941.63 15,675,367.45 135,169.08 15,540,198.37

在产品 1,346,594.61 - 1,346,594.61 1,406,942.82 - 1,406,942.82

自制半成品 213,069.80 29,275.04 183,794.76 340,630.91 - 340,630.91

受托加工物资 - - - -

合 计 31,430,559.70 3,427,475.97 28,003,083.73 31,165,311.45 1,935,991.41 29,229,320.04

存货跌价准备：

项 目 2007-12-31 本期增加 本期转回 本期转销数 2008-6-30

原材料 1,318,944.83 855,273.17 7,069.63 - 2,167,148.37

库存商品(产成品) 135,169.08 563,372.28 679.69 - 697,861.67

包装物 481,877.50 51,313.39 - - 533,190.89

低值易耗品

自制半成品 29,275.04 29,275.04

合 计 1,935,991.41 1,499,233.88 7,749.32 - 3,427,475.97

（1）存货可变现净值确定依据的说明

本公司存货可变现净值确定依据：库存材料按市价，生产成本、库存商品、低值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。

（2）存货期末余额中无利息资本化金额。

（3）采购前五名的采购总额为15,712,694.78元，占采购总额的22.57%。



7.长期投资

(1)长期投资列示如下：

项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

长期股权投资 23,566,670.22 - 352,064.84 23,214,605.38

减：减值准备 1,071,615.64 - - 1,071,615.64

长期股权投资净额 22,495,054.58 - 352,064.84 22,142,989.74

长期债权投资 - - - -

减：减值准备 - - - -

长期债权投资净额 - - - -

合 计 22,495,054.58 - 352,064.84 22,142,989.74

(2)长期股权投资

a.其他股权投资

被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-6-30

一.权益法核算单位：

桂林正翰科技开发有限责任公司 长期 25% 24,317,890.58 17,995,112.53 -309,882.01 -6,632,660.06 - 17,685,230.52

桂林集琦实力天然物科技有限公司 长期 27% 1,350,000.00 154,333.44 -178,679.18 -1,374,345.74 - 24,345.74

桂林集琦进出口贸易有限公司 长期 35% 105,000.00 52,350.35 -811.35 -53,461.00 - 51,539.00

小 计 25,772,890.58 18,201,796.32 -489,372.54 -8,060,466.80 - 17,712,423.78

二.成本法核算单位：

广西集琦医药有限责任公司1 长期 10.20% 1,020,000.00 1,020,000.00 - - 137,307.70 1,157,307.70

广西集琦医药有限责任公司2 长期 9.80% 980,000.00 980,000.00 - - - 980,000.00

桂林创新医药投资有限公司 长期 9.09% 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00

北海集琦方舟基因药业有限公司1 长期 13.54% 7,640,223.57 996,878.31 - - - 996,878.31

北海集琦方舟基因药业有限公司2 长期 3.24% 1,367,995.59 1,367,995.59 - - - 1,367,995.59

小 计 12,008,219.16 5,364,873.90 - - 137,307.70 5,502,181.60

合 计 37,781,109.74 23,566,670.22 -489,372.54 -8,060,466.80 137,307.70 23,214,605.38

公司的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

b.长期股权投资减值准备

项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30 计提原因

北海集琦方舟基因药业有限公司 1,071,615.64 - - 1,071,615.64 可变现净值低于账面金额

长期投资减值准备为对北海集琦方舟基因药业有限公司的投资计提减值准备，详见附注七。



8.投资性房地产

类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

一、原价 97,652,921.03 - 14,080,897.71 83,572,023.32

1．房屋、建筑物 14,080,897.71 - 14,080,897.71

2．土地使用权 83,572,023.32 - - 83,572,023.32

二、累计折旧和累计摊销 8,558,696.04 4,862,697.79 3,695,998.25

1．房屋、建筑物 4,862,697.79 4,862,697.79

2．土地使用权 3,695,998.25 - - 3,695,998.25

三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -

1．房屋、建筑物 - - - -

2．土地使用权 - - - -

四、投资性房地产账面价值合计 89,094,224.99 9,218,199.92 79,876,025.07

1．房屋、建筑物 9,218,199.92 9,218,199.92

2．土地使用权 79,876,025.07 - - 79,876,025.07



9.固定资产及累计折旧

类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

固定资产原值

房屋建筑物 257,527,128.34 385,299.21 - 257,912,427.55

机器设备 182,322,703.17 4,002,523.34 3,148,305.28 183,176,921.23

运输工具 3,422,114.88 455,000.00 2,967,114.88

电子设备及其他 10,252,324.70 472,736.75 39,748.50 10,685,312.95

绿化及装修 18,633,305.14 158,483.31 18,474,821.83

合 计 472,157,576.23 4,860,559.30 3,801,537.09 473,216,598.44

累计折旧：

房屋建筑物 40,626,655.17 3,107,752.91 - 43,734,408.08

机器设备 95,029,822.20 3,730,330.76 274,470.19 98,485,682.77

运输工具 2,653,602.49 89,836.05 436,800.00 2,306,638.54

电子设备及其他 5,091,353.79 1,519,123.22 82,848.35 6,527,628.66

绿化及装修 5,204,841.54 585,543.60 110,193.76 5,680,191.38

合 计 148,606,275.19 9,032,586.54 904,312.30 156,734,549.43



类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

固定资产减值准备：

房屋及建筑物 17,953,874.90 17,953,874.90

机器设备 21,872,310.12 21,872,310.12

电子设备 13,088.66 13,088.66

合 计 39,839,273.68 39,839,273.68

净 值 283,712,027.36 276,642,775.33

有关固定资产抵押情况详见附注十三.1。



10.在建工程

工程项目名称 预算数 实际支付 资金来源 项目进度

2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2008.6.30

(其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本化金额) (其中:利息资本

化金额)

大容量注射GMP改造工程 - 66,000.00 119,920.30 - - 185,920.30 自筹 -

集琦科技园 - 2,028,834.96 - 2,028,834.96 自筹 -

连锁药店工程 146,066.81 146,066.81

合 计 2,240,901.77 119,920.30 - 2,174,901.77 185,920.30

本期减少总额2,028,834.96元，是由于公司的生产经营发生客观的变化, 集琦科技园工程的设计已无法适应公司的今后发展需要，因此，在本期对该项目的在建工程作了费用化处理。



11.工程物资

类 别 2008-6-30 2007-12-31

原 值 减值准备 净 额 原 值 减值准备 净 额

科技园 98,119.40 - 98,119.40 98,119.40 - 98,119.40



12.固定资产清理

类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

房屋建筑物 9,049,229.12 9,049,229.12

合计 9,049,229.12 - 9,049,229.12

本期增加9,049,229.12元，是下属子公司香料公司出售一栋房屋，因出售款项尚未收取完毕，房屋产权过户手续尚未办理，本期将其净值从投资性房地产科目转入固定资产清理。



13.无形资产

类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30

无形资产原值：

土地使用权 74,426,757.67 - - 74,426,757.67

专用技术、特许权等 12,535,789.43 - - 12,535,789.43

非专利技术 12,881,000.00 - - 12,881,000.00

网络资源、财务软件 44,320.00 - - 44,320.00

新产品开发费 140,666.69 - 140,666.69

时空软件 - 50,000.00 - 50,000.00

小计 100,028,533.79 50,000.00 100,078,533.79

累计摊销：

土地使用权 4,061,098.62 869,7741.70 - 4,930,840.32

专用技术、特许权等 1,992,430.08 998,487.78 - 2,990,917.86

非专利技术 4,018,867.67 261,464.60 - 4,280,332.27

网络资源、财务软件 14,034.73 4,432.02 - 18,466.75

新产品开发费 44,999.82 9,666.61 - 54,666.43

时空软件 - 10,416.65 - 10,416.65

小计 10,131,430.92 9,982,209.36 - 12,285,640.28

减值准备：

非专利技术 5,255,000.00 962,500.00 6,217,500.00

小计 5,255,000.00 962,500.00 6,217,500.00

无形资产账面价值 84,642,102.87 81,575,393.51

有关无形资产抵押情况详见附注十三.1。



14.长期待摊费用

项目 2007-12-31 本期增加 本期摊销 2008-6-30

场地使用费 1,058,010.86 - 50,396.88 1,007,613.98

制服及其他 13,530.00 - 7,380.00 6,150.00

固定资产改良支出 185,203.63 123,779.31 67,833.44 241,149.50

摊销土建工程维修款 137,106.57 50,000.00 74,408.43 112,698.14

摊销工程维修 - - - -

合 计 1,393,851.06 173,779.31 200,018.75 1,367,611.62



15.资产减值准备

项 目 2007-12-31 本期计提额 本期减少额 2008-6-30

转回 转销

一、坏账准备 77,789,182.60 5,665,354.61 341,672.85 - 83,112,864.35

其中：应收账款 48,023,476.23 4,841,294.74 297,668.32 - 52,567,102.65

其他应收款 29,765,706.37 824,059.87 44,004.53 - 30,545,761.71

二、存货跌价准备 1,935,991.41 1,499,233.88 7,749.32 - 3,427,475.97

其中：产成品 135,169.08 563,372.28 679.69 - 697,861.67

原材料 1,318,944.83 855,273.17 7,069.63 - 2,166,360.08

包装物 481,877.50 51,313.39 - - 533,979.18

低值易耗品

自制半成品 29,275.04 29,275.04

二、投资性房地产准备 - - - - -

其中：土地使用权 - - - - -

房屋 - - - - -

四、长期投资减值准备 1,071,615.64 - - - 1,071,615.64

其中：长期股权投资 1,071,615.64 - - - 1,071,615.64

长期债权投资 - - - - -

五、固定资产减值准备 39,839,273.68 - - - 39,839,273.68

其中：房屋建筑物 17,953,874.90 - - - 17,953,874.90

机器设备 21,885,398.78 - - - 21,885,398.78

六、无形资产减值准备 5,255,000.00 962,500.00 - - 6,217,500.00

其中：非专利技术 5,255,000.00 962,500.00 - - 6,217,500.00

合 计 125,891,063.33 8,127,088.49 349,422.17 - 133,668,729.65



16.所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-6-30

一、用于�