乐凯胶片股份有限公司2008年半年度报告


目录

一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 6
六、重要事项 ......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 13
八、备查文件目录 .................................................................... 75


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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二)公司全体董事出席董事会会议。

(三)公司半年度财务报告未经审计。

(四)本公司不存在大股东占用资金情况。

(五)公司负责人张建恒、主管会计工作负责人苏海臣及会计机构负责人（会计主管人员）谢瑾声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：乐凯胶片股份有限公司
公司法定中文名称缩写：乐凯胶片
公司英文名称：LUCKY FILM CO.LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：乐凯胶片
公司A股代码：600135
3、 公司注册地址：河北省保定市创业路 369号
公司办公地址：河北省保定市乐凯南大街 6 号
邮政编码：071054
公司国际互联网网址：http://www.luckyfilm.com.cn
公司电子信箱：stock@luckyfilm.com.cn
4、 公司法定代表人：张建恒
5、 公司董事会秘书：李建新
电话：0312-3302372 3302383
传真：0312-3302386
E-mail：stock@luckyfilm.com.cn
联系地址：河北省保定市乐凯南大街 6 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40 0.566
所有者权益（或股东权益） 977,939,611.25 977,516,736.93 0.043
每股净资产(元) 2.86 2.86 0.043
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 2,845,921.46 68,261,592.98 -95.83
利润总额 2,157,961.93 66,742,027.80 -96.77

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

净利润 422,874.32 55,888,157.43 -99.24
扣除非经常性损益后的净利
938,843.97 21,105,644.01 -95.55
润
基本每股收益(元) 0.0012 0.163 -99.24
扣除非经常性损益后的基本
0.0027 0.062 -95.64
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0012 0.163 -99.24
净资产收益率(%) 0.0432 5.62 减少 99.23个百分点
经营活动产生的现金流量净
18,310,159.59 -30,720,048.70 159.60
额
每股经营活动产生的现金流
0.05 -159.60 100.03
量净额


2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 47,582.22
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -563,551.87
合计 -515,969.65
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 其 比例
数量 送股 金转 小计 数量
(%) 新 他

(%)
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 147,600,000 43.16 -25,830,000 -25,830,000 121,770,000 35.61
3、其他内资持股 68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50

其中:境内非国有
68,400,000 20 -11,970,000 -11,970,000 56,430,000 16.50
法人持股
境内自然

人持股
4、外资持股

其中：境外法人持
股

境外自然

人持股
有限售条件股份
216,000,000 63.16 -37,800,000 -37,800,000 178,200,000 52.11
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89
2、境内上市的外

资股
3、境外上市的外
资股

4、其他

3



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

无限售条件流通
126,000,000 36.84 37,800,000 37,800,000 163,800,000 47.89
股份合计
三、股份总数 342,000,000 100 342,000,000 100


股份变动的批准情况
1、2007 年11 月6 日，国资委出具《关于同意中国乐凯胶片集团公司与柯达公司终止原合作合同并回
购所转让部分股权的批复》（国资改革〔2007〕1228 号）。
2、2007 年12 月18 日，商务部出具《商务部关于同意乐凯胶片股份有限公司股权转让相应恢复为内
资企业的批复》（商资批〔2007〕2088 号）。
3、2007 年2月 19 日国务院国有资产监督管理委员会下发《关于乐凯胶片股份有限公司股权分置改革
有关问题的批复》（国资产权〔2008〕157 号），公司修改后的股权分置改革方案已获得国有资产监
督管理委员会批准。

股份变动的过户情况
1、2008 年1月 28 日中国乐凯胶片集团公司把持有的本公司 7%的股份转让给柯达（中国）股份有限公
司；同日柯达（中国）投资有限公司把持有的本公司 13%的股份转让给广州诚信创业投资有限公司；
2008年 1月29 日柯达（中国）股份有限公司把持有的本公司 7%的股份转让给广州诚信创业投资有限
公司；2008年 1 月30 日广州诚信创业投资有限公司把持有的本公司 5%的股份转让给保定市弘裕投资
有限公司。截至 2008 年2 月1 日，中国乐凯胶片集团公司持有本公司股份 43.16%；广州诚信创业投
资有限公司持有本公司股份 15%；保定市弘裕投资有限公司持有本公司股份 5%。
2、随后公司启动股权分置改革工作，2008年 3月，公司股权分置改革工作完成后，股权结构如下：
中国乐凯胶片集团公司持有股份 12177 万股，占公司总股本的 35.61%；其他境内法人持有股份 5643
万股，占公司总股本的 16.5%（其中广州诚信创业投资有限公司持有 4232.25 万股，保定市弘裕投资
有限公司持有 1410.75万股）；无限售条件流通股份 16380 万股，占公司总股本的 47.89%。

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,576户
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 份数量 股份数量
中国乐凯胶片集团公
国有法人 35.61 121,770,000 121,770,000 无

司
广州诚信创业投资有 境内非国
12.38 42,322,500 42,322,500 无
限公司 有法人

中国银行〔股吧 行情〕－华夏大盘
未知 4.80 16,401,644
精选证券投资基金

保定市弘裕投资有限 境内非国
4.13 14,107,500 14,107,500 无
公司 有法人
李世辉 未知 0.25 850,800

姜波 未知 0.20 669,148

杨银花 未知 0.18 620,000

沈馥

未知 0.17 572,230

陈勤良 未知 0.17 570,000

诸懿 未知 0.13 441,864

前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量

4



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 16,401,644 人民币普通股

李世辉 850,800 人民币普通股

姜波 669,148 人民币普通股

杨银花 620,000 人民币普通股

沈馥 572,230 人民币普通股

陈勤良 570,000 人民币普通股

诸懿 441,864 人民币普通股

北京市华宇晨光科技投资有限公司 420,000 人民币普通股

常熟市银亮实业有限公司 408,159 人民币普通股

周晓峰 396,630 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动关系的说
本公司未知上述股东之间存在其他关联关系。
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
2009年3月13
17,100,000
日
按《上市公司股权分置
2010年3月13
1. 中国乐凯胶片集团公司 121,770,000 17,100,000 改革管理办法》的规定
日
履行禁售和限售。
2011年3月13
87,570,000
日
2009年3月13
17,100,000
日
按《上市公司股权分置
广州诚信创业投资有限公 2010年3月13
2. 42,322,500 17,100,000 改革管理办法》的规定
司 日
履行禁售和限售。
2011年3月13
8,122,500
日
应同时满足下列两个
条件：1、按《上市公
司股权分置改革管理
办法》的规定履行禁售
和限售；2、承诺自股
权分置改革方案实施
之日起第十三个月至

2009年3月13
3. 保定市弘裕投资有限公司 14,107,500 14,107,500 第三十六个月内减持
日
其所持有本公司股份
的减持价格不低于截
至本股权分置改革说
明书签署之日前三十
六个月内乐凯胶片股
票二级市场的最高价，
即每股19.41 元。


2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。


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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况
2008 年，由于数码产品的冲击，传统感光材料市场容量持续下降。其中：彩色胶卷市场容量急剧萎缩；
彩色相纸的市场需求总量也出现缓慢下降趋势。在彩色相纸市场需求总量中，虽然新型的数码照片输
出方式逐步进入市场，但通过数码激光彩扩机输出的高品质数码照片仍然是数字照片输出的主要方式，
在市场中占据主流地位。
公司于 2008年 3 月圆满完成了股权分置改革工作，并顺利实现了公司管理层持股计划，解决了管理和
技术骨干的长期激励的问题，增强了企业对管理和技术骨干人员的凝聚力，为公司吸纳和留住人才，
加快产品结构调整步伐，加快新事业开发增加了新的动力。
公司本报告期营业收入为 38111 万元，比上年下降 16.8%，主要产品为彩色感光材料，占营业收入的
96%。公司本报告期实现营业利润 284.59 万元，实现净利润 124.8 万元，其中归属于母公司净利润为
42.29 万元，与去年同期相比分别下降了 95.84%和 99.24%。
自去年下半年以来感光材料市场竞争更加激烈，本报告期由于公司产品销售价格下降，原材料尤其是
贵金属材料价格、能源价格大幅度上涨，人民币升值等因素影响，使得公司产品销售毛利率比去年同
期下降 5.54%。去年同期公司出售公司持有的风帆股份〔股吧 行情〕、天威保变〔股吧 行情〕股票，获得投资收益 4244 万元，与
去年同期相比公司今年无大的投资收益。
按照公司与柯达公司达成的协议，公司应在一年内分期向柯达公司支付技术许可费，以获得使用柯达
公司“许可专利”及“许可技术”。本报告期公司向柯达公司支付了首期的 500万美元技术许可费。
按照公司董事会通过的关于新增无形资产摊销年限的议案规定,自实际支付日起，在 6 年内对该非专利
技术摊销，本报告期摊销了 253 万元。公司四届五次董事会通过了“关于生产用固定资产折旧直接计
入主营业务成本”的决议，自 2008 年1 于1 日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，
而是直接计入当期的主营业务成本，影响本报告期利润 264 万元。根据新所得税法的有关规定，公司
对部分固定资产的折旧年限进行调整。与去年同期相比本报告期内增加折旧 481万元，影响本报告期
利润 481 元。

2、经营中的问题与困难
国家宏观调控和企业外部环境变化的影响。一是国内经济快速增长和较高的通货膨胀，政府可能会继
续提高利率。国家紧缩的货币政策将增大企业融资的难度和财务费用，增加项目建设成本。二是出口
退税逐步降低会影响出口利润。三是人民币继续升值一方面加大了产品出口的难度，另一方面由于出
口价格的上涨低于人民币升值幅度，实际形成产品价格下降，直接影响企业利润。四是由于国际原油、
黄金价格的震荡走高和通货膨胀影响，导致白银和化工原材料价格震荡走高，给公司成本控制提出了
严峻的挑战。
市场或业务经营风险。由于传统业务的持续萎缩，替代产品的不断涌现，以及数码数码相机的快速普
及的影响，导致市场容量及产品利润水平的不断下降，进而影响企业利润。
产品结构调整风险。上半年公司太阳能电池背板项目已经按计划进度开工建设，公司产品结构调整的
加快和企业规模的不断扩大要求企业经营管理、风险防范控制能力的不断提升，需要加强项目管理，
加强资源整合力度。同时，对技术人员的培养和引进提出了更高的要求，必须加快技术创新步伐，优
化研发体系，提高自主创新能力，支持产业结构、产品结构调整和战略发展目标的实现。
2008 年上半年，公司采取了积极的态度，主动适应市场环境，在抓住市场机会的同时采取积极可行的
方法规避风险。通过技术进步提高产品品质；通过优化产品结构和加强成本、费用的控制，提高公司
的抗风险能力；通过实施行之有效的管理方法，提升管理水平；立足公司的长远发展，充分利用品牌、
市场和装备等资源，加快开发新项目、新业务，新产品，提高了持续发展能力。


(二)公司主营业务及其经营状况

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
入比上 本比上
毛利率 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期 年同期
(%) 同期增减（%）
增减 增减
（％） （％）

分产品
减少26.72个
彩色感光材料 348,618,985.37 292,692,895.51 16.04 -14.18 -7.75

百分点
增加
照相化学产品 14,874,482.53 9,857,507.24 33.73 25.96 25.56
0.63个百分点

增加
其他 9,629,923.88 8,600,609.80 10.69 -48.25 -50.63
67.59个百分点

减少22.91个
合计 373,123,391.78 311,151,012.55 16.61 -14.54 -9.17
百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 2,466.685045
万元。


2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 239,013,866.72 -19.67
国外 134,109,525.06 -3.57
合计 373,123,391.78 -14.54

3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）公司产品销售毛利率比去年同期下降 5.54%。
（2）去年同期出售公司持有的风帆股份、天威保变股票，获得投资收益 4244 万元，今年无大的投资
收益。
（3）本报告期摊销向柯达公司支付的技术许可费 253 万元。
（4）自 2008 年1 于1 日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期
的主营业务成本，影响本报告期利润 264 万元。
（5）根据新所得税法的有关规定，公司对部分固定资产的折旧年限进行调整。与去年同期相比本报告
期内增加折旧 481 万元，影响本报告期利润 481 元。

(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。

六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告［2008］27 号）
和河北监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（冀证监发［2008］89 号）的文件精
神，公司专项治理活动领导小组和工作小组对公司治理整改报告中所列事项进行了详细分析和检查。
结果如下：

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

截至 6 月30日，公司治理整改报告中所列事项的整改情况如下：
（1）公司股权分置改革工作。公司股权分置改革工作已经于 2008 年3 月13 日完成，股份公司股权结
构目前如下： 国有法人持有股份 121,770,000 股、其他境内法人持有股份 56,430,000 股、无限售条
件的流通股份 163,800,000 股，股份合计 342,000,000 股。
（2）公司股权激励工作。在公司股权分置改革工作实施过程中，根据公司实际情况和推进股权分置改
革所面临的特殊环境，公司成立了以公司技术和管理骨干人员为主体的“保定市弘裕投资有限公司”
（以下简称“弘裕公司”），通过受让股份，弘裕公司共计持有公司股份 14,107,500 股，实现了技术
和管理骨干持股，解决了公司技术和管理骨干长期激励问题，为促进公司快速发展奠定了基础。
（3）需进一步修订《总经理工作细则》。此项工作未按照自查报告和整改计划完成，目前已完成修订
工作，正在履行程序待发布。
（4）信息披露“打补丁”情况。 公司加强了内部职能部门间的协调沟通，要求相关责任人员认真负
责，今后公司将继续加强对信息披露内容的审核并强化责任部门之间的沟通与协调。
（5）关联交易长期持续存在。鉴于中国乐凯胶片集团公司向公司提供产品的特殊性，关联交易不可避
免的会长期持续。公司在关联交易上，将严格遵守与中国乐凯胶片集团公司签署的规范的关联交易协
议，严格按《上海证券交易所股票上市规则》相关规定执行。接受广大股东和证券监管部门的监督和
监管。
通过此次检查，公司认为在公司治理中还存在一些问题，公司将结合《上市公司治理准则》和监管部
门相关文件的要求，不断完善公司治理结构，进一步提高董事、监事及高级管理人员规范运作的意识，
加强公司信息披露的规范管理；通过内控制度的修订和执行来加强公司内控机制的建设。
今后我们将在证券监管部门的指导下，不断探索更符合公司实际的公司治理制度。

(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联 关联 市
关联 占同类交 关联交易
关联交易 交易 交易 场
关联方名称 交易 关联交易金额 易金额的 对公司利
内容 定价 结算 价
价格 比例(%) 润的影响
原则 方式 格
采购片
中国乐凯胶 双方
基、辅材 7,820,700.92 3.23
片集团公司 协商
等
中国乐凯胶 采购黑白 双方
1,222,949.66 0.50
片集团公司 产品 协商
乐凯沈阳科
采购化工 双方
技产业有限 10,667,142.08 4.40
材料 协商
责任公司
中国乐凯胶
采购辅
片集团公司 双方
材、包材、 7,034,492.31 2.90
保定通达实 协商
化工
业公司
保定乐凯数 采购数码 双方 2,580,029.63 1.07

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

码影像有限 影像材料 协商
公司
保定市乐凯
采购化工 双方
化学有限公 3,703,022.59 1.53
材

料 协商
司
上海乐凯纸 双方
采购纸基 10,964,305.49 4.53
业有限公司 协商
沈阳感光化 采购化工 双方
437,500.00 0.18
工研究院 材料 协商
保定乐凯高
分子材料科 采购冲印 双方
102,280.00 0.04
技发展有限 材料 协商
公司
保定乐凯包
采购包装 双方
装材料有限 1,798,027.80 0.74
材料 协商
公司
保定乐凯磁
采购包装 双方
信息材料有 191,835.00 0.08
材料 协商
限公司
中国乐凯胶
片集团公司 接受劳务 双方
4,474,919.41
保定通达实 工费 协商
业公司
中国乐凯胶 接受进出
双方
片集团公司 口业务代 1,831,826.90
协商
进出口公司 理费

1)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司采购片基、辅材等

2)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司采购黑白产品

3)、本公司向股东的子公司乐凯沈阳科技产业有限责任公司采购化工材料

4)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司采购辅材、包材、化工

5)、本公司向股东的子公司保定乐凯数码影像有限公司采购数码影像材料

6)、本公司向股东的子公司保定市乐凯化学有限公司采购化工材料

7)、本公司向股东的子公司上海乐凯纸业有限公司采购纸基

8)、本公司向股东的子公司沈阳感光化工研究院采购化工材料

9)、本公司向股东的子公司保定乐凯高分子材料科技发展有限公司采购冲印材料

10)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司采购包装材料

11)、本公司向其他保定乐凯磁信息材料有限公司采购包装材料

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告


12)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司接受劳务工费

13)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司进出口公司接受进出口业务代理费

（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
市
关联交 关联 占同类交 关联交 关联交易
关联交 场
关联方名称 易定价 交易 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利
易内容 价
原则 价格 比例(%) 方式 润的影响
格
销售彩
中国乐凯胶 双方协
色感光 10,731,062.09 2.82
片集团公司 商
产品
保定乐凯包 销售彩
双方协
装材料有限 色感光 6,358,117.70 1.67
商
公司 产品
销售照
中国乐凯胶 双方协
相化学 5,000,644.68 1.31
片集团公司 商
产品
中国乐凯胶 销售材 双方协
1,877,048.54 0.49
片集团公司 料 商
保定乐凯化 销售材 双方协
25,839.00 0.01
学有限公司 料 商
保定乐凯数
销售材 双方协
码影像有限 96,363.19 0.03
料 商
公司
上海乐凯纸 销售材 双方协
51,429.09 0.01
业有限公司 料 商
中国乐凯胶
销售照
片集团公司 双方协
相化学 110,205.00 0.03
保定通达实 商
产品
业公司
中国乐凯胶
片集团公司 销售材 双方协
138,501.41 0.04
保定通达实 料 商
业公司
保定乐凯包
销售材 双方协
装材料有限 277,639.75 0.07
料 商
公司

1)、本公司向控股股东中国乐凯胶片集团公司销售彩色感光产品

2)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司销售彩色感光产品

3)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司销售照相化学产品

4)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司销售材料

10



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告


5)、本公司向股东的子公司保定乐凯化学有限公司销售材料

6)、本公司向股东的子公司保定乐凯数码影像有限公司销售材料

7)、本公司向股东的子公司上海乐凯纸业有限公司销售材料

8)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司销售照相化学产品

9)、本公司向股东的子公司中国乐凯胶片集团公司保定通达实业公司销售材料

10)、本公司向其他保定乐凯包装材料有限公司销售材料

2、其他重大关联交易
（1）购买商品以外的其他资产
根据同中国乐凯胶片集团公司签订的《综合服务协议》，本公司 2008 年 1-6 月累计向中国乐凯胶片集
团公司支付水电汽等动力费用 7,635,054.12 元，以市场价格作为双方交易价格。
（2）资产租赁
根据本公司同中国乐凯胶片集团公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司 2008 年度 1-6 月向中国
乐凯胶片集团公司支付土地、房屋等租赁费 2,724,871.40 元。

(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。

(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。

(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。

(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
按《上市公司股权分置改革管理办法》的规定履行禁售和限售。
所持股份尚未解除限售。


(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


11



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
最初投资成本 持有数量 占该公司股权比 期末账面价值
持有对象名称
（元） （股） 例（%） （元）

华泰财产保险股份有限
10,000,000.00 10,000,000.00 0.75 10,000,000.00
公司
(十四)公司股权激励的实施情况及其影响

公司根据实际情况成立了以公司技术和管理骨干人员为主体的“保定市弘裕投资有限公司”（以下简
称“弘裕公司”），通过受让股份，弘裕公司共计持有公司股份 14,107,500 股，实现了技术和管理骨
干持股，解决了公司技术和管理骨干长期激励问题。


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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 250,057,888.25 247,842,991.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 55,489,955.34 35,211,477.90
预付款项 55,562,847.27 17,069,032.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 470,000.00
应收股利
其他应收款 15,794,452.63 22,547,670.49
买入返售金融资产
存货 227,618,970.09 267,089,812.99
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 40,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 624,524,113.58 630,230,985.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 44,439,343.75 42,077,268.59
长期应收款
长期股权投资 11,000,000.00 11,000,000.00
投资性房地产 1,641,992.50 1,710,779.92
固定资产 332,203,546.15 362,197,021.22
在建工程 27,671,688.20 22,847,537.72
工程物资 18,973.50 18,973.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,631,365.83 4,806,613.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 892,986.90
递延所得税资产 8,828,684.40 8,829,718.18
其他非流动资产
非流动资产合计 465,328,581.23 453,487,912.16
资产总计 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

流动负债：
短期借款 11,275,666.50 8,507,316.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,602,563.10
应付账款 59,813,914.29 45,868,350.74
预收款项 23,300,977.61 15,547,018.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬

10,185,475.07 8,596,112.89
应交税费 -7,310,357.29 4,265,019.67
应付利息
应付股利
其他应付款 7,570,328.24 6,165,412.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 595,109.98 154,321.43
流动负债合计 105,431,114.40 99,706,116.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 105,431,114.40 99,706,116.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,065,704.05 341,065,704.05
减：库存股
盈余公积 137,395,278.70 137,395,278.70
一般风险准备
未分配利润 157,478,628.50 157,055,754.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 977,939,611.25 977,516,736.93
少数股东权益 6,481,969.16 6,496,044.22
所有者权益合计 984,421,580.41 984,012,781.15
负债和所有者总计 1,089,852,694.81 1,083,718,897.40
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告


母公司资产负债表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 172,631,251.55 166,863,055.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款 117,808,384.95 115,120,894.58
预付款项 46,568,864.12 9,173,906.95
应收利息 470,000.00
应收股利 180,106.16
其他应收款 17,032,648.48 28,875,437.35
存货 147,249,154.39 180,978,608.69
一年内到期的非流动资产 20,000,000.00 40,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 521,290,303.49 541,662,009.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 44,439,343.75 42,077,268.59
长期应收款
长期股权投资 129,215,720.85 129,215,720.85
投资性房地产 62,967,222.20 64,791,174.60
固定资产 204,700,239.86 228,050,642.09
在建工程 27,032,340.74 22,485,994.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,944,898.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,300,778.48 8,300,778.48
其他非流动资产
非流动资产合计 510,600,544.48 494,921,579.58
资产总计 1,031,890,847.97 1,036,583,

588.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,624,717.75 40,764,310.74
预收款项 24,135,554.13 15,913,705.41
应付职工薪酬 8,074,020.24 6,755,568.67

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

应交税费 -8,471,324.68 1,920,228.44
应付利息
应付股利
其他应付款 -318,273.09 4,135,931.85
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 76,044,694.35 69,489,745.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 76,044,694.35 69,489,745.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 342,000,000.00 342,000,000.00
资本公积 341,034,171.65 341,034,171.65
减：库存股
盈余公积 137,395,278.70 137,395,278.70
未分配利润 135,416,703.27 146,664,393.23
所有者权益（或股东权益）合计 955,846,153.62 967,093,843.58
负债和所有者（或股东权益）合计 1,031,890,847.97 1,036,583,588.69
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾


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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

合并利润表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 381,112,279.88 458,468,532.72
其中：营业收入 381,112,279.88 458,468,532.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 385,490,476.48 434,244,000.52
其中：营业成本 318,975,413.37 358,724,930.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,396,073.16 4,230,628.12
销售费用 26,089,007.84 28,184,488.85
管理费用 33,761,328.06 39,823,295.61
财务费用 3,902,676.81 2,096,553.98
资产减值损失 365,977.24 1,184,103.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,224,118.06 44,037,060.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,845,921.46 68,261,592.98
加：营业外收入 473,316.86 149,045.08
减：营业外支出 1,161,276.39 1,668,610.26
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,157,961.93 66,742,027.80
减：所得税费用

909,802.69 10,419,169.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,248,159.24 56,322,858.04
归属于母公司所有者的净利润 422,874.32 55,888,157.43
少数股东损益 825,284.92 434,700.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0012 0.163
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0012 0.163
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

母公司利润表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 221,332,164.69 375,854,030.35
减：营业成本 209,168,100.12 336,082,823.76
营业税金及附加 1,286,720.06 3,843,584.09
销售费用 7,734,721.08 13,574,515.26
管理费用 22,799,233.10 22,340,294.97
财务费用 3,374,976.09 1,950,160.38
资产减值损失 -23,191.31 1,252,700.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 7,918,628.56 44,207,669.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,089,765.89 41,017,620.95
加：营业外收入 385,760.21 256,302.61
减：营业外支出 512,014.43 47,736.55
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,216,020.11 41,226,187.01
减：所得税费用 -3,968,330.15 6,196,589.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,247,689.96 35,029,597.03
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾

合并现金流量表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,594,679.43 500,577,248.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,716,438.14 8,707,382.95
收到其他与经营活动有关的现金 1,316,525.85 3,643,405.04
经营活动现金流入小计 403,627,643.42 512,928,036.89
购买商品、接受劳务支付的现金 322,823,243.16 471,617,919.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,626,540.00 27,467,816.32
支付的各项税费 22,953,035.22 21,796,748.90
支付其他与经营活动有关的现金 13,914,665.45 22,765,600.46
经营活动现金流出小计 385,317,483.83 543,648,085.59
经营活动产生的现金流量净额 18,310,159.59 -30,720,

048.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 34,533,423.00
取得投资收益收到的现金 5,332,042.90 44,037,060.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
136,440.30 32,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,590.10
投资活动现金流入小计 25,468,483.20 78,620,073.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,510,475.12 18,118,775.43
投资支付的现金 36,473,403.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,521.00
投资活动现金流出小计 40,510,475.12 54,629,699.43
投资活动产生的现金流量净额 -15,041,991.92 23,990,374.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,946,991.73
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,946,991.73
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 349,721.43 287,877.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 349,721.43 2,234,869.15
筹资活动产生的现金流量净额 -349,721.43 -287,877.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,549.14 -328,707.75
五、现金及现金等价物净增加额 2,214,897.10 -7,346,259.42
加：期初现金及现金等价物余额 247,842,991.15 172,483,339.61
六、期末现金及现金等价物余额 250,057,888.25 165,137,080.19
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾

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乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

母公司现金流量表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,248,558.81 325,013,905.71
收到的税费返还 5,290,947.53 8,493,721.26
收到其他与经营活动有关的现金 851,528.33 1,256,966.80
经营活动现金流入小计 249,391,034.67 334,764,593.77
购买商品、接受劳务支付的现金 205,070,523.29 354,118,762.04
支付给职工以及为职工支付的现金 9,123,426.99 13,528,488.40
支付的各项税费 9,722,854.18 14,925,322.36
支付其他与经营活动有关的现金 6,366,289.30 10,915,726.01
经营活动现金流出小计 230,283,093.76 393,488,298.81
经营活动产生的现金流量净额 19,107,940.91 -58,723,705.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 34,533,423.00
取得投资收益收到的现金 6,206,659.56 44,207,669.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
17,776.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,224,435.56 78,741,092.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,860,631.16 16,987,483.52
投资支付的现金 36,473,403.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,521.00
投资活动现金流出小计

38,860,631.16 53,498,407.52
投资活动产生的现金流量净额 -12,636,195.60 25,242,685.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,946,991.73
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,946,991.73
偿还债务支付的现金 1,946,991.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,877.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,186,869.15
筹资活动产生的现金流量净额 -239,877.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -703,549.14 -328,707.75
五、现金及现金等价物净增加额 5,768,196.17 -34,049,605.02
加：期初现金及现金等价物余额 166,863,055.38 153,958,003.46
六、期末现金及现金等价物余额 172,631,251.55 119,908,398.44
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾

20



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

合并所有者权益变动表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
年末余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 6,496,044.22 984,012,781.15
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正

二、本年
年初余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,055,754.18 6,496,044.22 984,012,781.15
额
三、本期
增减变
动金额
422,874.32 -14,075.06 408,799.26
（减少
以“－”
号填列）

（一）净
422,874.32 825,284.92 1,248,159.24
利润
（二）直
接计入
所有者
权益的

利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所

21



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

得税影
响
4．其他
上述
（一）和
422,874.32 825,284.92 1,248,159.24
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减

少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利

839,359.98 839,359.98
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
839,359.98 839,359.98
股东）的
分配
4．其他

（五）所
有者权
益内部

结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本期
期末余 342,000,000.00 341,065,704.05 137,395,278.70 157,478,628.50 6,481,969.16 984,421,580.41
额


22



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
年末余 342,000,000.00 341,065,704.05 135,157,981.41 123,415,532.38 4,714,617.58 946,353,835.42
额
加：会计
政策变 15,286,897.94 -2,191,449.75 144,566.17 13,240,014.36
更
前期差
错更正

二、本年
年初余 342,000,000.00 356,352,601.99 135,157,981.41 121,224,082.63 4,859,183.75 959,593,849.78
额
三、本期
增减变
动金额
-15,286,897.94 55,888,157.43 228,508.83 40,829,768.32
（减少
以“－”
号填列）

（一）净
55,888,157.43 434,700.61 56,322,858.04
利润
（二）直
接计入
所有者
19,417,877.88 19,417,877.88
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
19,417,877.88 19,417,877.88
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响

23



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

4．其他
上述
（一）和
19,417,877.88 55,888,157.43 434,700.61 75,740,735.92
（二）小
计
（三）所
有者投
34,704,775.82 34,704,775.82
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其

他 34,704,775.82 34,704,775.82
（四）利
206,191.78 206,191.78
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
206,191.78 206,191.78
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部

结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他

四、本期
期末余 342,000,000.00 341,065,704.05 135,157,981.41 177,112,240.06 5,087,692.58 1,000,423,618.10
额
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾


24



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

母公司所有者权益变动表
编制单位:乐凯胶片股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年
342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58
年末余额
加：会计
政策变更

前期差错
更正

二、本年
342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 146,664,393.23 967,093,843.58
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -11,247,689.96 -11,247,689.96
少以“－”
号填列）
（一）净
-11,247,689.96 -11,247,689.96
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权

益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） -11,247,689.96 -11,247,689.96
小计
（三）所

25



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本

2．股份支
付计入所
有者权益

的金额
3．其他
（四）利
润分配

1．提取盈
余公积

2．对所有
者（或股
东）的分

配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股

本）
2．盈余公
积转增资
本（或股

本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
342,000,000.00 341,034,171.65 137,395,278.70 135,416,703.27 955,846,153.62
期末余额


26



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年
342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 126,188,072.21 944,373,908.18
年末余额
加：会计
15,286,897.94 1,461,114.06 16,748,012.00
政策变更
前期差错
更正

二、本年
342,000,000.00 356,352,601.99 135,120,131.92 127,649,186.27 961,121,920.18

年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -15,286,897.94 35,029,597.03 19,742,699.09
少以“－”
号填列）
（一）净
35,029,597.03 35,029,597.03
利润
（二）直
接计入所
有者权益 19,417,877.88 19,417,877.88
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价 19,417,877.88 19,417,877.88
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权

益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） 19,417,877.88 35,029,597.03 54,447,474.91
小计
（三）所
有者投入 34,704,775.82 34,704,775.82
和减少资

27



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

本
1．所有者
投入资本

2．股份支
付计入所
有者权益

的金额
3．其他 34,704,775.82 34,704,775.82
（四）利
润分配

1．提取盈
余公积

2．对所有
者（或股
东）的分

配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股

本）
2．盈余公
积转增资
本（或股

本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
342,000,000.00 341,065,704.05 135,120,131.92 162,678,783.30 980,864,619.27
期末余额
法定代表人: 张建恒 主管会计工作负责人:苏海臣 会计机构负责人:谢瑾


28



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

公司概况
乐凯胶片股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由中国乐凯胶片集团公司（以下简称乐凯集团）
独家发起，经国家体改委 [1997]171 号文批准以募集方式设立的股份有限公司，公司于 1998 年1 月
16 日注册成立。截止 2008 年6 月30日，公司法定代表人：张建恒；注册地址：保定市创业路 369 号；
营业执照注册号 130000400001573；注册资本：34,200 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]530 号文核准，本公司于 1997 年12月 26日至 1998 年 1
月 6 日采用上网定价发行和向职工配售相结合的方式向社会公开发行人民币普通股股票 7，000 万股，
并经上海证券交易所上证上字[1998]004 号文批准，公司股票于 1998 年1 月22 日在上海证券交易所
挂牌交易，发行后公司总股本 19,000 万股。公司股票简称“乐凯胶片”，股票代码“600135”。
本公司于 2000 年5 月4 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 5 股的方案，
注册资本增加为 28,500万元；于 2001 年4 月23日实施 2000年度股东大会审议通过的每 10 股送红股
2 股的方案，注册资本增加为 34,200万元。截至 2008 年6 月30 日，本公司总股本 34,200 万股，其
中国有法人股 12177 万股，占总股本的 35.61%，由乐凯集团持有；境内一般法人股 5643 万股，由广
州诚信创业投资有限公司持有 4232.25 万股，占总股本的 12.375%，保定市弘裕投资有限公司持有
1410.75 万元，占总股本的 4.125%；国内社会公众股 16380万股，占股本总额的 47.89%。
本公司属信息化工行业，主要经营：彩色胶卷、彩色相纸、彩色电影正片、感光材料、信息影像材料
加工用药液及相关化学品、彩扩设备、与银盐产品相关的数码影像材料（不含化学危险品）的研制、
生产、销售；本企业所需的原辅材料、机械设备、配套产品、零部件及相关技术的科研、生产、销售。
公司设有 31个子公司和保定、杭州、汕头三个分支机构。

(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
（1）主要会计政策变更的说明
公司四届五次董事会通过了“关于生产用固定资产折旧直接计入主营业务成本”的决议。自 2008
年 1 于1 日起公司生产用固定资产计提的折旧不再计入产品的成本，而是直接计入当期的主营业务成
本。由于本公司 2008 年6月份库存商品的期末数比期初数减少，按照公司对存货的管理以及期末的存
货盘点结果，公司期初存货已全部对外实现销售，并且当期生产的存货有 87%实现了销售。由于折旧
政策的变化期末存货不负担折旧费用，经公司测算这一政策的变化影响当期利润 2,640,203.77元。

（2）会计估计变更的说明
按照2007 年12月 11日国务院令 512 号 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中计算固定资
产折旧的最低年限规定，公司四届五次董事会通过了“关于变更固定资产折旧的最低年限的议案”的
决议，2008年执行国务院令 512 号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，对部分设备的折旧年
限进行调整：生产用房屋由 30 年变更为 20 年，办公及生活用房屋由 35年变更为 20年；电器、传导、
照明设备由 15 年变更为10 年，管道输送设备由 15年变更为 10年；电子设备、家用电器、通讯复印
设备由 5 年变更为 3 年，音像设备由 7 年变更为3年。由于该会计估计的变更 2008 年 1-6 月份多计提
折旧 4808050.02 元，影响当期利润 4808050.02 元。

2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发<企业会计准则第 1
号-存货>等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和 2006年 10 月 30日颁布的《财政部关于印
发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券
监督管理委员会 2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计
准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估
计进行编制。


29



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。

4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金
额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量。

6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，采用发生当月 1 日的汇率（中国人民银行公布的人民币外汇牌
价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用

发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。


8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

30



乐凯胶片股份有限公司 2008年半年度报告

相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当
期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第 13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入
的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报
价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给
另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金
融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确
认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确
认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资
产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要
包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； <