山东江泉实业〔股吧 行情〕股份有限公司2008年半年度报告（修订版）


目录

一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 13
八、备查文件目录 .................................................................... 52


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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二)公司全体董事出席董事会会议。

(三)公司半年度财务报告未经审计。

(四)本公司不存在大股东占用资金情况。

(五)公司负责人田英智、主管会计工作负责人于建康及会计机构负责人（会计主管人员）李涛声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东江泉实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：江泉实业
公司英文名称：SHANDONG JIANGQUAN INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：JQSY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*ST江泉
公司A股代码：600212
3、 公司注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段
公司办公地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
邮政编码：276017
公司国际互联网网址：www.jiangquan.com.cn
公司电子信箱：jqsy600212@126.com
4、 公司法定代表人：田英智
5、 公司董事会秘书：王广勇
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：wang600212@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
公司证券事务代表：陈娟
电话：0539－8246243
传真：0539－8271388
E-mail：chen66511@126.com
联系地址：山东省临沂市罗庄区江泉商务楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年 12月 14 日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3700001801883
公司税务登记号码：371311267179185
公司组织结构代码：26717918-5
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告


(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78 0.29
所有者权益（或股东权益） 984,378,626.69 925,109,355.38 6.41
每股净资产(元) 1.92 1.81 6.08
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 10,193,639.74 -79,969,332.43 212.75
利润总额 10,352,686.77 -203,022,647.11 205.10
净利润 10,352,686.77 -184,122,043.84 205.10
扣除非经常性损益后的净利
10,193,639.74 -79,969,332.43 212.75
润
基本每股收益(元) 0.02 -0.40 205.04
扣除非经常性损益后的基本
0.02 -0.156 212.83
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.02 -0.40 205.04
净资产收益率(%) 1.05 -21.95 增加 204.56个百分点
经营活动产生的现金流量净
31,840,204.78 15,412,489.22 106.59
额
每股经营活动产生的现金流
0.06 0.03 100.00
量净额


2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 159,047.03
合计

159,047.03
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 68,811户
前十名股东持股情况
股东 持股比例 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性质 (%) 减 股份数量 量
华盛江泉集团有限
其他 18.4 94,135,276 0 94,135,276 质押 93,000,000
公司

临沂蒙飞商贸有限
其他 3.73 19,093,856 0 0 质押 19,000,000

公司
广州科技风险投资
未知 1.55 7,953,676 0 0 未知
有限公司

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

临沂宝泉实业有限
未知 0.88 4,501,711 0 0 未知

公司
山西信托有限责任
公司－信远资金信 未知 0.68 3,463,399 3,463,399 0 未知

托
境内
蒋菊珍 自然 0.56 2,867,838 2,867,838 0 未知

人
境内
肖虎 自然 0.56 2,840,452 2,840,452 0 未知

人
龚建松 未知 0.51 2,587,277 2,587,277 0 未知

烟台恒惠贸易有限
未知 0.42 2,147,617 2,147,617 0 未知

责任公司
境内
迟星红 自然 0.41 2,091,901 2,091,901 0 未知

人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类
份数量
临沂蒙飞商贸有限公司 19,093,856 人民币普通股

广州科技风险投资有限公司 7,953,676 人民币普通股

临沂宝泉实业有限公司 4,501,711 人民币普通股

山西信托有限责任公司－信远资
3,463,399 人民币普通股
金信托
蒋菊珍 2,867,838 人民币普通股

肖虎 2,840,452 人民币普通股

龚建松 2,587,277 人民币普通股

烟台恒惠贸易有限责任公司 2,147,617 人民币普通股

迟星红 2,091,901 人民币普通股

陈晓东 2,028,500 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动关
公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系或是否是一致行动人。
系的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
华盛江泉集团有限公
司承诺，所持有的江泉
实业原非流通股股份
自股权分置改革方案

实施之日起，在十二个
月内不上市交易或者
转让，在上述承诺期期
待定，正在申
1. 华盛江泉集团有限公司 25,584,861 25,584,861 满后，十二个月内不通
报中
过证券交易所挂牌上
市交易，二十四个月内
通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股
股份，出售数量占公司
股份总数的比例不超
过百分之五。
2009年6月26 华盛江泉集团有限公
2. 华盛江泉集团有限公司 68,550,415 68,550,415
日 司承诺，所持有的江泉

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

实业原非流通股股份
自股权分置改革方案
实施之日起，在十二个
月内不上市交易或者
转让，在上述承诺期期
满后，十二个月内不通
过证券交易所挂牌上
市交易，二十四个月内
通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股
股份，出售数量占公司
股份总数的比例不超
过百分之五。


2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因公司第五届董事会任期届满，2008 年6月 14 日，公司 2007 年年度股东大会选举产生第六届董
事会，选举田英智先生、于孝燕女士、连德团先生、谢琼女士为公司董事，选举谢荣彬先生为公司独
立董事。同日，公司六届一次董事会选举田英智先生为公司董事长、选举于孝燕女士为公司副董事长，
田英智先生兼任公司总经理，连德团先生、黄英华先生为副总经理，于建康先生为公司财务总监，王
广勇先生为董事会秘书。
因公司第五届监事会任期届满，2008年 6月 14 日，公司 2007 年年度股东大会选举赵学纵先生、
解向东先生为公司第六届监事会监事，与职工监事郑现锋先生组成第六届监事会。同日，公司六届一
次监事会选举赵学纵先生为监事会召集人。


五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在股东大会和董事会的正确领导下，经营层带领全体员工，持续推进创新，深入构建
和谐诚信执行文化，公司呈现健康发展的势头。公司目前主要经营热电、铁路、建材、贸易，其中热
电行业因使用废气发电成本稳定，利润相对平稳增长；铁路经营稳定,虽总量增加、运价提高，但由于
成本增加、毛利率下降，使得利润同比基本持平；建材受原材料价格、运费上涨、工资上涨及出口市
场受美元汇率下降等因素，导致建材行业继续亏损；贸易方面进口木材同期相比国内市场下降幅度较
大，总量同期相当，贸易出现小幅亏损。
报告期末实现营业收入 39998万元，实现利润总额 1035万元，同比有较大幅度增长，较好的完成
了扭亏为盈的计划目标。


(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
毛利率 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 入比上 本比上
(%) 同期增减（%）
年同期 年同期

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

增减 增减

（％） （％）
分行业
增加
工业 355,499,379.36 311,091,586.61 12.49 -5.05 -5.88
6.57个百分点

增加
贸易 44,480,612.28 42,231,406.11 5.06

-40.01 -41.92 155.56个百分

点
分产品

增加
热电 195,195,544.41 145,552,400.52 25.43 -21.26 -29.21
49.08个百分点

增加
木材贸易 44,480,612.28 42,231,406.11 5.06 -40.01 -41.92 155.56个百分

点

减少60.00个
建筑陶瓷 133,191,010.70 146,330,062.05 -10 50.00 54.92
百分点
减少37.71个
铁路 27,112,824.25 19,209,124.04 29.15 39.25 45.46
百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 27,128.96 万
元。


2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 368,409,668.75 -11.72
国外 31,570,322.89 1.04

3、公司在经营中出现的问题与困难
下半年，随着国家宏观调控的继续，部分相关产业的发展将受到制约,电力、煤炭、金属等相关制
造业原材料价格及交通运输费用将在一定时期内保持上升的势态，由原材料造成的成本费用将有所提
高，利润空间将进一步压缩，另外，人工成本的不断提高也对产品利润产生一定的影响；
公司将进一步加强内部管理，全力做好下半年的工作，以应对宏观调控带来的不利影响，变被动
为主动，力争完成全年目标任务。

(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
由于公司热电使用废气发电，不受煤炭价格增长的影响，同时也将对公司下属单位的电费的下降起到
一定作用，在同行业也竞争中公司将处于有利形势。预计第三季度继续盈利。

六、重要事项
(一)公司治理的情况

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范
性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽
责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的
法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。
公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，
公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等
方面做到五分开。
报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，
真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。


(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、2008年4 月16 日，本公司向周金龙转让临沂东方陶瓷有限公司 75％的股权，该资产的帐面价值
为 0 元，评估价值为 0元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 0元，实际出售金额为
0 元，产生损益 0 元，本次出售价格的确定依据是以 2007 年末审计报告数据为基准。该事项已于 2008
年 4 月23 日刊登在中国证券报、上海证券报上。无。影响甚微。完成。



(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
临沂市罗庄
市场定
区沈泉庄纸 5,785,012.65 1.64 转账 无
价
箱厂
山东华盛江
市场定
泉集团有限 200,142.63 0.06 转账 无
价
公司加油站
临沂江鑫钢 市场定
13,896,514.52 3.93 转账 无
铁有限公司 价
市场定
华盛科研所 12,424.25 0 转账 无
价
临沂烨华焦 市场定
66,124,201.63 1,871 转账 无
化有限公司 价
山东华宇铝 市场定
34,502,510.16 9.77 转账 无
电有限公司 价
临沂义铭钢 市场定
472,143.52 0.13 转账 无
材有限公司 价
华盛商店 市场定 3,251,421.62 0.92 转账 无

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

价
华盛金属材 市场定
325,120.23 0.09 转账 无
料经销处 价

1)、本公司向母公司的控股子公司临沂市罗庄区沈泉庄纸箱厂

2)、本公司向控股股东山东华盛江泉集团有限公司加油站

3)、本公司向母公司的控股子公司临沂江鑫钢铁有限公司

4)、本公司向母公司的控股子公司华盛科研所

5)、本公司向母公司的控股子公司临沂烨华焦化有限公司

6)、本公司向参股股东山东华宇铝电有限公司

7)、本公司向母公司的控股子公司临沂义铭钢材有限公司

8)、本公司向母公司的控股子公司华盛商店

9)、本公司向母公司的控股子公司华盛金属材料经销处

（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方名 场
交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
称 价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
山东华盛
市场定
对外贸易 14,214,213.26 3.55 转账 无
价
公司
临沂市华
市场定
盛集团建 3,858,702.67 0.96 转账 无
价
筑公司
临沂江鑫
市场定
钢铁有限 80,908,203.48 20.23 转账 无
价
公司
临沂烨华
市场定
焦化有限 21,736,642.05 5.43 转账 无
价
公司
市场定
华盛大厦 175,412.32 0.04 转账 无
价
江泉大酒 市场定
321,421.26 0.08 转账 无
店 价
临沂沈泉 市场定
1,425,141.85 0.36 转账 无
庄纸箱厂 价
临沂盛泉 市场定
6,167,210.43 1.54 转账 无
肉制品有 价

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

限公司
临沂盛泉
市场定
油脂化工 3,214,213.2 0.80 转账 无
价
有限公司

1)、本公司向母公司的控股子公司山东华盛对外贸易公司

2)、本公司向母公司的控股子公司临沂市华盛集团建筑公司

3)、本公司向母公司的全资子公司临沂江鑫钢铁有限公司

4)、本公司向母公司的控股子公司临沂烨华焦化有限公司

5)、本公司向母公司的控股子公司华盛大厦

6)、本公司向母公司的控股子公司江泉大酒店

7)、本公司向母公司的全资子公司临沂沈泉庄纸箱厂

8)、本公司向母公司的控股子公司临沂盛泉肉制品有限公司

9)、本公司向母公司的控股子公司临沂盛泉油脂化工有限公司

2、其他重大关联交易
2008年2 月1 日，公司第五届董事会第二十次董事会会议审议通过了《山东江泉实业股份有限公
司关于对山东华宇铝电有限公司进行投资的议案》，公司与中国铝业〔股吧 行情〕股份有限公司合作，共同对华宇
铝电进行增资投资。江泉实业以 135MW 发电机组资产评估报告确认的评估值作为出资计价依据，对华
宇铝电进行增资 37,064.32 万元,占总股本比例的 20.13%。中国铝业股份有限公司以现金认购华宇铝
电增资人民币 45,300.84 万元。因公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司的控股股东，
江泰铝业为华宇铝电的第二大股东，因此本次投资行为构成关联交易。2008 年2月 17 日公司2008 年
第一次临时股东大会审议通过实施。该事项已于 2008 年2 月19 日刊登在中国证券报、上海证券报上。

(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。

(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。

(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期 是否
是否为关
担保对象名称 （协议签 担保金额 担保类型 担保期 履行
联方担保
署日） 完毕
华盛江泉集团有 2008年 6 900 连带责任 2008年 6月30 日 否 是

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

限公司 月 30 日 担保 ~2009 年6月 30
日
报告期内担保发生额合计 900
报告期末担保余额合计（A）

900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 900
担保总额占公司净资产的比例 0.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 900
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 900
1、2008 年6月 30 日，山东江泉实业股份有限公司为控股股东华盛江泉集团有限公司提供担保，担保
金额为 900万元，担保期限为 2008 年6 月30 日至2009年 6月30 日，该事项已于 2008年 7 月4 日刊
登在中国证券报、上海证券报上。

(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十)其他重大合同
公司与关联方签订的主要销售合同情况：
a.公司于2004 年11 月与华盛江泉集团有限公司签订框架性《供电协议》、《供汽协议》，约定由本
公司向华盛江泉集团有限公司及其控股子公司和附属企业供应电力和蒸汽，协议有效期为 5年。
b. 公司于 2007年 2 月与华盛江泉集团有限公司签订《铁路运输协议》，公司以所拥有的铁路运输线
为华盛江泉集团有限公司及其下属控股子公司和附属企业提供货物运输服务，服务价格根据市场价格
协商确定，协议自 2007年 2 月28 日起生效，期限为 3 年。
租赁土地
a.公司分别于 1998 年7月、2004年8 月与华盛江泉集团有限公司签订了《土地使用权租赁协议》、
《土地使用权租赁补充协议》，租用其经出让取得的土地，土地面积 188,054.94 平方米，租期 1998
年 8 月至2028 年7 月，租金从 1998 年8 月起的第一个五年为每平方米人民币 1 元/年，以后每五年递
增前一个五年年租金的 1.5％ 。
b.公司分别于 1998 年7月、8 月与山东罗庄集团总公司签订了《土地使用权租赁协议》，租用其经出
让取得的土地，土地面积 166,960.30 平方米，租期 1998 年7月至 2018 年7 月，租金从 1998 年7月
起的第一个五年为每平方米人民币 1 元/年，以后每五年递增前一个五年年租金的 1.5％。
本公司于 2008 年2 月17日召开 2008年第一次临时股东大会，会议审议通过关于对山东华宇铝电有限
公司 [下称：华宇铝电，公司第一大股东华盛江泉集团为临沂江泰铝业有限公司(下称：江泰铝业)的
控股股东，江泰铝业为华宇铝电第二大股东，注册资本为 89950 万元人民币]进行投资并签订《增资协
议》的议案：本公司拟与中国铝业股份有限公司(下称：中国铝业)合作，共同对华宇铝电增资
82365.1558万元人民币，其中，本公司以经评估的实物资产(135MW 发电机组)认购华宇铝电的增资
37064.32 万元；中国铝业以现金认购华宇铝电增资人民币 45300.8356 万元；江泰铝业放弃优先认购
权。各方同意，以审计基准日华宇铝电经审计的净资产值 101713 万元为准，中国铝业和本公司的出资
折为所持华宇铝电的股权，即中国铝业及公司出资总额中的 40050.8169 万元、32768.8502 万元分别
进入华宇铝电的注册资本，其余 5250.0187 万元、4295.4698万元分别进入华宇铝电的资本公积。增
资后，华宇铝电注册资本为 162769.6671 万元人民币，中国铝业及本公司分别持有其 55%及20.13%的
股权。本公司将其拥有的一台 135MW 机组投入华宇铝电后，将转为华宇铝电的自备电厂，上网电价将

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

由 0.3549 元/度调整为 0.285 元/度，上网结算电价的差价为 0.0699 元/度。各方同意，由华宇铝电对
本公司在该 135MW 机组转为自备电厂至 10 万吨电解铝项目投产期内给公司造成的损失予以补偿，由华
宇铝电以支付电价差价的方式支付给公司。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
华盛江泉集团有限公司承诺，所持有的江泉实业原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或者转让，在上述承诺期期满后，十二个月内不通过证券交易所挂牌上市交易，
二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过
百分之五。
报告期内，公司持股 5％以上股东严格履行承诺。

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。

(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。

(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
山东江泉实业股份
中国证券报、上海证券 上海证券交易所网
有限公司对外投资 2008年2月2日
报 站 www.sse.com.cn
暨关联交易公告
山东江泉实业股份
有限公司五届二十
次董事会决议公告 中国证券报、上海证券 上海证券交易所网
2008年2月2日
暨召开 2008年第一 报 站 www.sse.com.cn
次临时股东大会通
知
山东江泉实业股份
中国证券报、上海证券 上海证券交易所网
有限公司五届十次 2008年2月2日
报 站 www.sse.com.cn
监事会决议公告
江泉实业 2008 年第
中国证券报、上海证券 上海证券交易所网
一次临时股东大会 2008年2月5日
报 站 www.sse.com.cn
会议资料
山东江泉实业股份
有限公司 2008 年第 中国证券报、上海证券 2008年 2月19 上海证券交易所网
一次临时股东大会 报 日 站 www.sse.com.cn
决议公告
江泉实业 2008 年第
中国证券报、上海证券 2008年 2月19 上海证券交易所网
一次临时股东大会
报 日 站 www.sse.com.cn
决议公告
江泉实业董事会决 中国证券报、上海证券 2008年 4月12 上海证券交易所网
议公告 报 日 站 www.sse.com.cn

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

江泉实业为大股东
华盛江泉集团有限 中国证券报、上海证券 2008年 4月12 上海证券交易所网
公司银行贷款、承兑 报 日 站 www.sse.com.cn
提供担保的公告
江泉实业 2008 年度
中国证券报、上海证券 2008年 4月12 上海证券交易所网
日常性关联交易公
报 日 站 www.sse.com.cn
告
江

泉实业监事会决 中国证券报、上海证券 2008年 4月12 上海证券交易所网
议公告 报 日 站 www.sse.com.cn
江泉实业控股股东
及其他关联方占用 中国证券报、上海证券 2008年 4月12 上海证券交易所网
资金情况的专项说 报 日 站 www.sse.com.cn
明
江泉实业董事会关
于股票交易实施退 中国证券报、上海证券 2008年 4月14 上海证券交易所网
市风险警示特别处 报 日 站 www.sse.com.cn
理的公告
*ST 江泉股票交易异 中国证券报、上海证券 2008年 4月18 上海证券交易所网
常波动公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉股票交易异 中国证券报、上海证券 2008年 4月23 上海证券交易所网
常波动公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉关于投资山
东华宇铝电有限公 中国证券报、上海证券 2008年 4月23 上海证券交易所网
司相关过户手续办 报 日 站 www.sse.com.cn
理完毕的公告
*ST 江泉监事会决议 中国证券报、上海证券 2008年 4月23 上海证券交易所网
公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉董事会决议 中国证券报、上海证券 2008年 4月23 上海证券交易所网
公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST江泉2008年日常 中国证券报、上海证券 2008年 4月26 上海证券交易所网
关联交易更正公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉股票交易异 中国证券报、上海证券 2008年 5月12 上海证券交易所网
常波动公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST江泉关于2008年
中国证券报、上海证券 2008年 5月24 上海证券交易所网
巡检的整改报告的
报 日 站 www.sse.com.cn
公告
*ST 江泉董事会决议
中国证券报、上海证券 2008年 5月24 上海证券交易所网
公告暨召开 2007 年
报 日 站 www.sse.com.cn
年度股东大会通知
*ST 江泉监事会决议 中国证券报、上海证券 2008年 5月24 上海证券交易所网
公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST江泉2007年度股 中国证券报、上海证券 上海证券交易所网
2008年6月4日
东大会会议资料 报 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉股票交易异 中国证券报、上海证券 2008年 6月13 上海证券交易所网
常波动公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉监事会决议 中国证券报、上海证券 2008年 6月17 上海证券交易所网
公告 报 日 站 www.sse.com.cn

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

*ST江泉2007年年度
中国证券报、上海证券 2008年 6月17 上海证券交易所网
股东大会的法律意
报 日 站 www.sse.com.cn
见书
*ST江泉2007年年度 中国证券报、上海证券 2008年 6月17 上海证券交易所网
股东大会决议公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉董事会决议 中国证券报、上海证券 2008年 6月17 上海证券交易所网
公告 报 日 站 www.sse.com.cn
*ST 江泉股票交易异 中国证券报、上海证券 2008年 6月20 上海证券交易所网
常波动公告 报 日 站 www.sse.com.cn

七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

合并资产负债表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 25,028,380.10 39,628,947.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 0 50,000.00
应收账款 七、3 65,527,132.93 68,486,126.28
预付款项 七、4 831,687.95 11,098,027.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 61,397,173.70 90,408,776.62
买入返售金融资产
存货 七、6 128,032,617.15 97,783,694.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 280,816,991.83 307,455,572.41
非流动资产：

发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,643,200.00
投资性房地产
固定资产 七、7 七、8 802,386,070.32 1,151,340,099.39
在建工程 七、9 14,278,832.86 4,282,702.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 44,466,107.17 44,920,985.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、11 1,500,000.00 1,680,000.00
递延所得税资产 七、12 21,275,062.87 21,275,062.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,254,549,273.22 1,223,498,850.37
资产总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
流动负债：

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

短期借款 七、13 360,918,940.00 390,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、14 93,348,300.42 148,944,090.43
预收款项 七、15 3,917,850.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、16 4,539,901.55 5,482,989.06
应交税费 七、17 33,293,037.79 33,636,328.02
应付利息
应付股利
其他应付款 七、18 58,887,458.60 23,863,809.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 550,987,638.36 605,845,067.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 550,987,638.36 605,845,067.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、19 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 七、20 441,619,278.92 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 七、21 104,095,423.49 104,095,423.49
一般风险准备
未分配利润 七、22 -73,033,288.72 -83,385,975.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 984,378,626.69 925,109,355.38
少数股东权益
所有者权益合计 984,378,626.69 925,109,355.38
负债和所有者总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛


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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司资产负债表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,028,380.10 39,628,947.60
交易性金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 65,527,132.93 68,486,126.28
预付款项 831,687.95 11,

098,027.24
应收利息
应收股利
其他应收款 61,397,173.70 90,408,776.62
存货 128,032,617.15 97,783,694.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 280,816,991.83 307,455,572.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 370,643,200.00
投资性房地产
固定资产 802,386,070.32 1,151,340,099.39
在建工程 14,278,832.86 4,282,702.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,466,107.17 44,920,985.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,500,000.00 1,680,000.00
递延所得税资产 21,275,062.87 21,275,062.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,254,549,273.22 1,223,498,850.37
资产总计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
流动负债：
短期借款 360,918,940.00 390,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 93,348,300.42 148,944,090.43
预收款项 3,917,850.89
应付职工薪酬 4,539,901.55 5,482,989.06
应交税费 33,293,037.79 33,636,328.02

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

应付利息
应付股利
其他应付款 54,386,130.19 19,362,480.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 546,486,309.95 601,343,738.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 546,486,309.95 601,343,738.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 511,697,213.00 511,697,213.00
资本公积 441,619,278.92 392,702,694.38
减：库存股
盈余公积 96,083,098.07 96,083,098.07
未分配利润 -60,519,634.89 -70,872,321.66
所有者权益（或股东权益）合计 988,879,955.10 929,610,683.79
负债和所有者（或股东权益）合计 1,535,366,265.05 1,530,954,422.78
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛


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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

合并利润表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、23 399,979,991.64 448,573,205.03
其中：营业收入 399,979,991.64 448,573,205.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、23 389,786,351.90 528,542,537.46
其中：营业成本 353,322,992.72 403,246,815.01
利息支出

手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、24 3,989,076.99 2,953,088.73
销售费用 7,895,089.85 4,648,091.76
管理费用 9,659,476.66 100,465,029.03
财务费用 14,919,715.68 17,229,512.93
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,193,639.74 -79,969,332.43
加：营业外收入 七、25 504,766.63 822,437.97
减：营业外支出 七、26 345,719.60 123,875,752.65
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,352,686.77 -203,022,647.11
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,352,686.77 -203,022,647.11
归属于母公司所有者的净利润 10,352,686.77 -184,122,043.84
少数股东损益 -18,900,603.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.40
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.40
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司利润表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 399,979,991.64 446,217,296.71
减：营业成本 353,322,992.72 401,252,915.99
营业税金及附加 3,989,076.99 2,953,088.73
销售费用 7,895,089.85 4,512,570.26
管理费用 9,659,476.66 64,026,102.80
财务费用 14,919,715.68 17,000,706.52
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列） -56,701,809.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,193,639.74 -100,229,897.41
加：营业外收入 504,766.63 813,859.35
减：营业外支出 345,719.60 84,706,005.78
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,352,686.77 -184,122,043.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,352,686.77 -184,122,043.84
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛


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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

合并现金流量表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,976,990.39 515,859,185.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 504,766.63 822,437.97
经营活动现金流入小计 460,481,757.02 516,681,623.75
购买商品、接受劳务支付的现金 367,469,679.31 439,004,941.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,547,514.62 13,620,398.52
支付的各项税费 31,069,791.80 28,753,182.03
支付其他与经营活动有关的现金 七、27 17,554,566.51 19,890,612.96
经营活动现金流出小计 428,641,552.24 501,269,134.53
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 15,412,489.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
562,342.60 1,721,452.25
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 562,342.60 1,721,452.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,752,142.85 40,127,900.96
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,242.12 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 16,062,384.97 43,879,143.21
投资活动产生的现金流量净额 -15,500,042.37 -42,157,690.96
三、筹资活动产生的现金流量：

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,000,000.00 39,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,919,715.68 14,521,221.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,014.23 24,521.60
筹资活动现金流出小计 61,940,729.91 19,545,742.60
筹资活动产生的现金流量净额 -30,940,729.91 19,454,257.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,600,567.50 -7,290,944.34
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -14,600,567.50 -7,290,944.34
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司现金流量表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 459,976,990.39 513,149,891.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金

504,766.63 813,859.35
经营活动现金流入小计 460,481,757.02 513,963,750.57
购买商品、接受劳务支付的现金 367,469,679.31 436,890,749.16
支付给职工以及为职工支付的现金 12,547,514.62 13,254,221.20
支付的各项税费 31,069,791.80 28,753,182.03
支付其他与经营活动有关的现金 七、27 17,554,566.51 18,925,623.60
经营活动现金流出小计 428,641,552.24 497,823,775.99
经营活动产生的现金流量净额 31,840,204.78 16,139,974.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
562,342.60 1,523,252.63
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 562,342.60 1,523,252.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,752,142.85 41,357,356.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 310,242.12 3,751,242.25
投资活动现金流出小计 16,062,384.97 45,108,599.08
投资活动产生的现金流量净额 -15,500,042.37 -43,585,346.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,000,000.00 39,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 39,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,919,715.68 14,521,221.00
支付其他与筹资活动有关的现金 21,014.23 23,562.31
筹资活动现金流出小计 61,940,729.91 19,544,783.31
筹资活动产生的现金流量净额 -30,940,729.91 19,455,216.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,600,567.50 -7,990,155.18
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -14,600,567.50 -7,990,155.18
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

合并所有者权益变动表
编制单位:山东江泉实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 减： 股
实收资本(或股 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
本) 险 他
股 权
准
益
备
一、上年
511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38
年末余额
加：会计

政策变更
前期差错
更正

二、本年
511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 -83,385,975.49 925,109,355.38
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 48,916,584.54

10,352,686.77 59,269,271.31
少以“－”
号填列）
（一）净
10,352,686.77 10,352,686.77
利润
（二）直
接计入所
有者权益 48,916,584.54 48,916,584.54
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权

益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 48,916,584.54 48,916,584.54
上述（一）
和（二） 48,916,584.54 10,352,686.77 0 59,269,271.31
小计
（三）所
有者投入
和减少资

本

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

1．所有者

投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益

的金额
3．其他

（四）利
润分配

1．提取盈
余公积

2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分

配
4．其他

（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股

本）
2．盈余公
积转增资
本（或股

本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
511,697,213.00 441,619,278.92 104,095,423.49 -73,033,288.72 984,378,626.69
期末余额

单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 283,298,363.70 23,014,051.24 1,314,807,745.81
余额
加：会
计政策 16,180,668.83 83,455.95 16,264,124.78
变更
前期差
错更正

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

二、本
年年初 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 299,479,032.53 23,097,507.19 1,331,071,870.59
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-184,122,043.84 -18,900,603.27 -203,022,647.11
少以
“－”
号填
列）
（一）
-184,122,043.

84 -18,900,603.27 -203,022,647.11
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益

的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-184,122,043.84 0 -18,900,603.27 -203,022,647.1
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他

（五）
所有者
权益内

部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 511,697,213.00 392,702,694.38 104,095,423.49 115,356,988.69 4,196,903.92 1,128,049,223.48
余额
法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛

法定代表人: 田英智 主管会计工作负责人:于建康 会计机构负责人:李涛

公司概况
1、历史沿革及基本情况
山东江泉实业股份有限公司前身系临沂工业搪瓷股份有限公司，临沂工业搪瓷股份有限公司是经临沂
地区体改委临改企字（1992）25、36号文批准，于 1992 年 12 月通过定向募集方式成立的股份公司。
1996 年经山东省体改委鲁体改生字（1996）第173、180 号文批准，临沂工业搪瓷股份有限公司吸收
合并山东江泉陶瓷股份有限公司，经山东省体改委鲁体改函字（1996）第 131 号文批准更名为“山东
江泉实业股份有限公司”（以下简称：“公司”或“本公司”）。经山东省体改委鲁体改函字（1998）
71 号文批准，公司于 1998 年11月 18日吸收合并山东省沂滨水泥股份有限公司。经中国证券监督管
理委员会证监发行字（1999）77 号文批准，公司于 1999 年7月 8 日在上海证券交易所上网公开发行
人民币普通股股票 5,500 万股；公司 1999 年7月取得山东省工商行政管理局颁发的注册号

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

3700001801883 企业法人执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）12号文批准，公司以
2001 年末总股本 219,024,000 股为基数，向 2002年 4 月22 日登记在册的社会公众股和内部职工股按
10配 3 比例配股，共配 35,169,600 股，配股价 11元/股，扣除发行费用 7,474,780.60 元，公司实际
收到配股资金 379,390,819.40 元，此次配股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字
（2002）第005 号验资报告。根据 2001 年度股东大会决议，公司于 2002 年7 月22 日实施 2001 年度
资本公积转增股本方案，按 10:2.58493 比例转增股本 65,707,266.00 股，转增后公司注册资本为
319,900,866元，此次扩股业经北京天职孜信会计师事务所审验出具天孜京验字（2002）第 009号验
资报告。
2006年 6月14 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积向原流
通股股东每 10 股转增10股，共转增 191,796,341股，同时非流通股股东取得原非流通股有限售条件
的上市流通权。经上海证券交易所及中国证券登记结算公司核准，方案于 2006 年6 月22 日实施，实
施后公司股本增至 511,697,213 股，其中有限售条件的流通股份 128,104,519 股，无限售条件的流通
股 383,592,694 股。
本公司主要经营范围为：搪瓷制品、陶瓷制品、金属制品、铸件、建筑材料的生产、销售；胶合板、
木业制品、木材的销售；技术开发、转让；批准范围内的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”
业务；电力生产、销售等。
注册地址：山东省临沂市罗庄区工业街东段。
法定代表人：田英智。


(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
执行中华人民共和国财政部以财会（2006）3 号文颁布的《企业会计准则》及其补充规定。

2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自 2007 年1 月 1 日起，本公司执行财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司
首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。

3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。

4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。

5、现金及现金等价物的确定标准：
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日中国人民银行公布的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的汇率折算，不改变其记账本位币金额。
3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原账面金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
4）属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6.外币财务报表的折算方法

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损
益类项目按照合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，
在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。


7、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司金融工具包括金融资产和金融负债。
1）金融资产的核算：
（1）金融资产公允价值的确认标准
本公司金融资产公允价值的确认标准是：
a.如存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的市价作为公允价值。
b.如该金融资产不存在活跃的市场，其公允价值按其所能产生的未来现金流量以适当的折现率（一般
以同期银行贷款利率作为折现率）贴现计算的现值确定。
（2）金融资产分类
本公司的金融资产分为：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产）；
b.持有至到期投资；
c.应收款项；
d.可供出售金融资产。
（3）金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用

直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
②没有活跃市场，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
c.因经营持有目的发生改变导致金融资产分类变化的，重分类日金融资产公允价值与账面成本的差额
计入资本公积，终止确认或发生减值时，计入当期损益。
（4）金融资产减值
在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行减值测试，有客观证据表明该金融资产发生减值的，即按照金融资产预计现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资
成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

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山东江泉实业股份有限公司 2008年半年度报告

b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回收
时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按类似信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
各应收款项组合在资产负债表日计提坏账准备的具体比例如下：
账 龄 提取比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 40%
d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性
的，则可认定该项金融资产发生了减值。
(6)金融资产公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
c.可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金
融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计
入当期损益。
2）金融负债的核算
（1）金融负债分为以下两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交�