卧龙地产集团股份有限公司2008年半年度报告
2008-08-09 10:34 上海证券报 进入 股吧 专家在线 行业牛股 卧龙地产集团股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况……………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………5
五、董事会报告………………………………………………………………6
六、重要事项…………………………………………………………………8
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………13
八、备查文件目录……………………………………………………………67
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一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈建成、主管会计工作负责人严剑民及会计机构负责人（会计主管人
员）汤海燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：卧龙地产集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：卧龙地产
公司英文名称：WOLONG REAL ESTATE GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：WOLONG REAL ESTATE
2、 公司注册地址：浙江省上虞市经济开发区
公司办公地址：浙江省上虞市经济开发区人民西路1801号
邮政编码：312300
公司国际互联网网址：Http://www.wolong-re.com
公司电子信箱：wldc82176751@163.com
3、 公司法定代表人：陈建成
4、 公司董事会秘书：滕百欣
电话：0575-82177002
传真：0575-82177000
E-mail：wldc82176751@163.com
联系地址：浙江省上虞市经济开发区人民西路1801号
公司证券事务代表：陈斌权
电话：0575-82176751
传真：0575-82177000
E-mail：wldc82176751@163.com
联系地址：浙江省上虞市经济开发区人民西路1801号
5、 公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海证券交易所与公司办公室
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(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 2,069,617,843.69 2,211,738,780.55 -6.43
所有者权益（或股东权益） 479,120,470.04 431,509,196.71 11.03
每股净资产(元) 1.45 1.31 10.69
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 118,952,091.06 -39,209,623.44 不适用
利润总额 118,280,497.99 -40,313,965.40 不适用
净利润 77,114,125.12 -40,313,965.40 不适用
扣除非经常性损益后的净利
77,402,667.49 -39,209,623.44 不适用
润
基本每股收益(元) 0.234 -0.175 不适用
扣除非经常性损益后的基本
0.235 -0.1705 不适用
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.234 -0.175 不适用
净资产收益率(%) 16.09 -10.36 不适用
经营活动产生的现金流量净
-66,875,881.34 16,145,340.27 不适用
额
每股经营活动产生的现金流
-0.20 0.07 不适用
量净额
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -26,131.47
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -500,509.67
减：少数股东损益影响金额 -238,098.77
扣除少数股东损益后非经常性损益合计 -288,542.37
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 27,200户
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 股份数量 的股份数量
浙江卧龙置业投资有限 境内非国
62.82 207,319,919 207,319,919 无
公司 有法人
牡丹江市华源水暖器材
其他 1.46 4,802,475 4,802,475 未知
经销有限公司
牡丹江市新利装饰材料
其他 0.87 2,881,485 2,881,485 未知
经销有限责任公司
中国建筑材料集团公司 其他 0.68 2,230,333 2,230,333 未知
牡丹江永鑫五金交电经
其他 0.58 1,920,990 1,920,990 未知
销有限责任公司
绍兴县宏扬工程造价咨
其他 0.47 1,536,246 0 未知
询事务所有限公司
北京东方诚信投资有限
其他 0.40 1,330,000 0 未知
公司
王达 其他 0.31 1,013,260 0 未知
黑龙江省交通物资公司 其他 0.29 960,495 960,495 未知
北京同晟创赢投资有限
其他 0.29 960,495 960,495 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量
绍兴县宏扬工程造价咨询事务所有限公司 1,536,246 人民币普通股
北京东方诚信投资有限公司 1,330,000 人民币普通股
王达 1,013,260 人民币普通股
王杰林 900,000 人民币普通股
姚一清 707,530 人民币普通股
绍兴县越乔苗木专业合作社 691,414 人民币普通股
罗明 662,900 人民币普通股
朱六九 601,600 人民币普通股
陈俊良 545,200 人民币普通股
祝建平 511,100 人民币普通股
（1）公司第一大股东卧龙置业与其他限售流通股东之间不存在关联关
系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
（2）公司未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或属于《上市
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（3）公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间存在关联关系
或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
注：卧龙置业承诺
持有股份自股权分
置改革实施股票复
1 浙江卧龙置业投资有限公司 207,319,919 2010年10月8日 207,319,919
牌日起三十六个月
内不得出售或转
让。
牡丹江市华源水暖器材经销
2 4,802,475 2008年10月8日 4,802,475
有限公司
牡丹江市新利装饰材料经销
3 2,881,485 2008年10月8日 2,881,485
有限责任公司
4 中国建筑材料集团公司 2,230,333 2008年10月8日 2,230,333
牡丹江永鑫五金交电经销有
5 1,920,990 2008年10月8日 1,920,990
限责任公司
6 北京同晟创赢投资有限公司 960,495 2008年10月8日 960,495
7 黑龙江省交通物资公司 960,495 2008年10月8日 960,495
牡丹江市群鹏粮油食品经销
8 500,000 2008年10月8日 500,000
有限责任公司
9 黑龙江省友联经济贸易公司 480,248 2008年10月8日 480,248
哈尔滨市恒森建材有限责任
10 288,149 2008年10月8日 288,149
公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
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1、报告期内总体经营情况
报告期内，房地产行业受国家宏观经济增速放缓、货币政策紧缩、楼市成交量持
续低迷，以及国内A股市场深度调整等因素的影响，公司的发展面临新的挑战。上述
宏观环境直接影响了公司上半年资金回笼的速度。为有效应对上述不利因素,公司整合
内部资金、人才优势，集中力量开展以下四方面工作：一、做好各项目公司开工建设
及开盘前各项准备工作。主要包括清远五洲世纪城商贸城的开工建设及9月份销售前
各项准备工作、天香华庭去年新拍得土地的规划设计及开工工作、武汉A座8月份开
盘前各项准备工作。二、将营销工作放在首位,重点解决提高资金使用效率、加快房屋
销售和资金催收力度问题。三、公司定向增发获得中国证券监督管理委员会核准，由
于市场原因，尚未发行完毕。本报告出具日前，公司董事会已经批准调整定向增发发
行方案事项，方案主要调整了发行底价及募集资金投入项目（详见7月28日公司公告）。
四、建立“哑铃”形业务模式，突出规划设计、营销策划部门工作职能。公司原工程
技术部变更为工程管理部；撤销成本控制部，将其职能并入到财务部；新设质量技术
部。并开展业务流程重组工作，以适应公司专业化发展的需要。
报告期内，公司实现营业总收入 579,298,632.99元，利润总额为118,280,497.99
元，归属于母公司所有者的净利润为77,114,125.12元，结算面积80,227.67平方米。
净资产收益率16.09%，处于行业较好水平。由于公司去年7月31 日完成重大资产重
组工作，所以上述经营指标与去年同期相比不具有可比性。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务收入为579,087,132.99元。
2、主营业务收入分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
商品房销售 577,804,034.90 392,582,529.75 32.06
物业管理 1,283,098.09
合计 579,087,132.99 392,582,529.75 32.21
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额731,571.00元。
3、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）
华东地区 503,277,685.39 357,299,132.54 29.01
华中地区 70,665,428.60 31,673.060.58 55.18
西北地区 5,144,019.00 3,610,336.63 29.81
合计 579,087,132.99 392,582,529.75 32.21
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4、主要控股、参股公司经营情况
控股公司 结算面积
注册地 业务性质 注册资本 资产规模(元) 营业收入(元) 净利润(元)
名称 (平方米)
绍兴市卧龙 绍兴袍江
房地产
房地产开发 工业区育 10,000万元 560,667,804.88 284,197,220.50 46,514,851.01 22,795.21
开发、销售
有限公司 贤路
武汉东湖
武汉卧龙房 开发区珞
房地产
地产开发有 瑜东路76 9,809万元 402,585,378.31 70,665,428.60 24,113,908.10 19,646.16
开发、销售
限公司 号卧龙.剑
桥春天
银川卧龙房 银川市兴
地产开发有 庆区清和 房地产开发 1,000万元 26,609,751.10 5,144,019.00 -355,265.56 1,796.35
限公司 北街12号
小区物业管
上虞经济 理、厂区物业
绍兴卧龙物
开发区舜 管理；五金制
业管理有限 300万元 3,471,548.11 1,283,098.09 187,062.61 ----
江西路378 品、建筑材
公司
号 料、日用百货
销售
宁波市鄞 普通住宅的
宁波信和置 州区钟公 开发、装饰及
360万美元 267,459,771.58 ---- -911,574.72 ----
业有限公司 庙镇飞虹 相关的物业
新村 管理服务
开发、建设、
嵊州市城
嵊州卧龙绿 销售面积10
南新区官
都置业有限 万平方米普 9,990万元 314,522,323.37 22,585,216.00 1,850,181.75 6,107.67
河南路东
公司 通住宅及物
首
业管理服务
房地产投资，
广东省清
清远市五洲 建筑材料、家
远市清城
实业投资有 具、照明灯 13,000万元 213,956,101.74 ---- -2,123,526.09 ----
区洲心街
限公司 饰、金属材料
道办事处
销售；
房地产开发，
物业管理，五
上虞市卧
上虞市梁 金建材销售；
龙天香华庭
湖镇华东 市政工程；园 35,000万元 669,214,884.36 183,770,470.00 27,808,403.27 29,882.28
置业有限公
村 林绿化工程
司
施工、房屋租
赁
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5、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司于2007年7月31 日完成重大资产重组，公司主营业务由水泥生产与销售变
更为房地产开发与经营。因此，公司去年同期主营业务及其结构与本报告期不具有可
比性。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
公司于2007年7月31 日完成重大资产重组，公司主营业务由水泥生产与销售变
更为房地产开发与经营。因此，公司去年同期主营业务盈利能力与本报告期不具有可
比性。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司于2007年7月31 日完成重大资产重组，公司主营业务由水泥生产与销售变
更为房地产开发与经营。因此，公司去年同期利润构成与本报告期不具有可比性。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用延续至本期情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金重大投资事项。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会及上海证券交易所
等颁布的相关法律、法规及规章，不断完善公司治理结构，强化内部控制，依法规范
运作，强化信息披露。
1、公司自2007年7月完成重大资产重组后，制定或修订了有关公司治理方面的文
件，并在实践中不断完善。2008年7月对《公司信息披露管理办法》制度进一步修订（2008
年7月18日第四届董事会第十九次会议审议通过），修订后的管理办法明确了公司各子
公司总经理为该公司信息披露工作第一责任人，并使责任追究机制更具有可操作性。
同时增加公司对重大未公开事项的保密措施和公司的内部信息流程监管等方面的规
定。
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2、公司根据中国证监会浙江监管局对辖区内上市公司的要求，开展公司信息披露
自查工作，于2008年3月向浙江监管局上报了《卧龙地产集团股份有限公司信息披露
自查报告》。
3、公司根据中国证监会证监公司字[2008]27号《关于开展加强上市公司治理专
项活动有关事项的通知》及中国证监会浙江监管局《关于贯彻落实证监会上市部进一
步深入推进公司治理专项活动的通告》的有关要求，公司对照通知要求，结合公司在
上市公司治理专项活动中的自查及整改情况，形成了《公司关于加强上市公司治理专
项活动整改情况报告》，并于 2008 年 7 月18日第四届董事会第十九次会议审议通
过，7 月19 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、《证券时报》上予以披露。
4、公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)、中国证监会浙江监管局 《关于做好防范
大股东资金占用问题的通知》(浙证监上市字[2008]85号)的要求，对截止2008年6
月30日控股股东及其关联方占用资金等的事项进行了自查。经过自查，公司控股股东
及其关联方与公司非经营性资金往来发生额和余额均为0元。上述报告已报送浙江监
管局。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
公司与关联方卧龙电气〔股吧 行情〕集团股份有限公司于2008年1月23 日签订《房屋租赁合
同》，公司租赁其所有的位于浙江省上虞市经济开发区1801号的一幢办公楼，建筑面
积3,502平方米（含地下车库84平方米），年租金为50万元。
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(八)担保情况
报告期内，公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为69，810.85万元，
担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的有关费用，担保
金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之
日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房
屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须
的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
为保证公司去年资产重组顺利进行，卧龙置业控股股东卧龙控股承诺：公司自
2007年7月31日起至2007年12月31日的净利润不低于12,000万元；否则，卧龙
控股将以现金方式补足该期间实际实现的净利润与12,000万元之间的差额部分；公司
自2007年7月31日起至2009年12月31日期间的净利润不低于30,000万元；否则，
卧龙控股将以现金方式补足该期间实际实现的净利润与30,000万元之间的差额部分。
卧龙置业持有公司股份，自股权分置改革实施股票复牌日起三十六个月内不得出售或
转让。
报告期内，公司控股股东卧龙置业及卧龙控股均履行了相关承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司于2008年5月20 日收到中国证券监督管理委员会证监许可［2008］675号
文《关于核准卧龙地产集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开
发行股票不超过10,000万股,此批复自下发之日起六个月内有效。由于市场原因，尚
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未发行完毕。本报告出具日前，公司董事会已经批准调整定向增发发行方案事项，方
案主要调整了发行底价及募集资金投入项目（详见7月28 日公司公告）。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
股票交易异常波动
《证券时报》A12《上海证券报》D8 2008年 1月4 日 www.sse.com.cn
公告
变更公司名称公告 《证券时报》C9《上海证券报》D15 2008年 1月8 日 www.sse.com.cn
股票交易异常波动
《证券时报》C9《上海证券报》D13 2008年 1月9 日 www.sse.com.cn
公告
业绩快报 《证券时报》C20《上海证券报》D25 2008年1月15日 www.sse.com.cn
关于公司办公地址
《证券时报》A9《上海证券报》D5 2008年1月18日 www.sse.com.cn
变更的公告
2007 年年度报告摘
《证券时报》A16《上海证券报》D60 2008年1月22日 www.sse.com.cn
要
第四届董事会第十
三次会议决议公告
《证券时报》A16《上海证券报》D60 2008年1月22日 www.sse.com.cn
暨关于召开 2007 年
度股东大会的通知
第四届监事会第八
《证券时报》A16《上海证券报》D60 2008年1月22日 www.sse.com.cn
次会议决议公告
股票交易异常波动
《证券时报》A16《上海证券报》D15 2008年1月24日 www.sse.com.cn
公告
关于向上海交易所
提交撤销股票交易
《证券时报》C5《上海证券报》20 2008年 2月2 日 www.sse.com.cn
其他特别处理申请
的公告
2007 年年度报告更
《证券时报》C5《上海证券报》20 2008年 2月2 日 www.sse.com.cn
正公告
股票交易异常波动
《证券时报》A8《上海证券报》D2 2008年2月14日 www.sse.com.cn
公告
2007 年年度股东大
《证券时报》C12《上海证券报》D4 2008年2月20日 www.sse.com.cn
会决议公告
第四届董事会第十 《证券时报》C24《《上海证券报》
2008年2月27日 www.sse.com.cn
四次会议决议公告 D31
第四届董事会第十
《证券时报》C24《上海证券报》D31 2008年2月27日 www.sse.com.cn
五次会议决议公告
关于撤销股票交易
其他特别处理的公 《证券时报》C24《上海证券报》D31 2008年2月27日 www.sse.com.cn
告
第四届董事会第十 《证券时报》C16《上海证券报》D7 2008年3月11日 www.sse.com.cn
第 11 页 共 68 页
六次会议决议公告
暨关于召开 2008 年
第一次临时股东大
会的通知
2008 年第一次临时
《证券时报》C44 《上海证券报》D135 2008年3月27日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告
2008 年第一季度业
《证券时报》C32《上海证券报》D14 2008年4月17日 www.sse.com.cn
绩增长情况公告
关于非公开发行上
《证券时报》C68《上海证券报》D89 2008年4月18日 www.sse.com.cn
会停牌公告
非公开发行股份审
《证券时报》C29《上海证券报》A31 2008年4月21日 www.sse.com.cn
核结果公告
2008 年第一季度报
《证券时报》C40《上海证券报》D10 2008年4月23日 www.sse.com.cn
告
关于非公开发行股
票申请获得中国证 《证券时报》C4《上海证券报》D8 2008年5月21日 www.sse.com.cn
监会核准的公告
2008 年聘任的审计
《证券时报》B13《上海证券报》D3 2008年 6月3 日 www.sse.com.cn
机构名称变更公告
第四届董事会第十
《证券时报》B12《上海证券报》D13 2008年6月26日 www.sse.com.cn
八次会议决议公告
（十五）期后重大事项：
公司第四届董事会第二十次会议于2008年7月25 日审议通过了《关于调整公司
非公开发行股票方案的议案》、《关于公司以现金方式投资设立房地产项目开发公司
的议案》、《关于公司向杭州工商信托股份有限公司借款的议案》（详见www.sse.com.cn
及《证券时报》《上海证券报》公司公告）。
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 1
货币资金 101,969,284.58 230,240,976.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 2,620,000.00
应收账款 3 8,346,783.00 8,814,700.10
预付款项 5 66,371,286.33 28,565,827.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4 92,082,262.98 109,461,213.48
买入返售金融资产
存货 6 1,434,511,412.59 1,430,595,983.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,160,012.41 61,148,732.14
流动资产合计 1,737,061,041.89 1,868,827,432.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 7 5,931,650.00 5,931,650.00
固定资产 8 4,253,990.05 4,520,545.22
在建工程 9 120,960.00 51,840.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 165,000.00 165,000.00
开发支出
商誉 11 269,143,744.15 277,897,519.80
长期待摊费用 12 70,000.00 100,000.00
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递延所得税资产 13 52,871,457.60 54,244,792.88
其他非流动资产
非流动资产合计 332,556,801.80 342,911,347.90
资产总计 2,069,617,843.69 2,211,738,780.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 163,175,128.25 94,467,668.63
预收款项 220,014,620.59 525,030,085.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15 1,187,198.38 648,141.28
应交税费 16 131,189,381.22 126,662,567.98
应付利息
应付股利 17 33,181,623.44 36,312,686.72
其他应付款 18 469,138,209.83 462,677,676.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 19 80,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,097,886,161.71 1,390,798,826.49
非流动负债：
长期借款 20 320,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 21 28,621,770.24 29,925,899.91
其他非流动负债
非流动负债合计 348,621,770.24 279,925,899.91
负债合计 1,446,507,931.95 1,670,724,726.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 23 44,145,714.53 73,505,800.02
减：库存股
盈余公积 24 49,070,933.02 49,070,933.02
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一般风险准备
未分配利润 25 55,903,822.49 -21,067,536.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 479,120,470.04 431,509,196.71
少数股东权益 143,989,441.70 109,504,857.44
所有者权益合计 623,109,911.74 541,014,054.15
负债和所有者总计 2,069,617,843.69 2,211,738,780.55
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
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母公司资产负债表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 5,881,881.27 37,886,991.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3 4,600,000.00
预付款项 5 433,193.00 613,193.00
应收利息
应收股利 2 9,062,460.00
其他应收款 4 127,304,940.15 92,678,648.90
存货 6 11,103,753.80 14,797,647.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 149,323,768.22 155,038,940.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 845,850,551.89 770,828,551.89
投资性房地产 8 5,931,650.00 5,931,650.00
固定资产 9 292,172.95 305,447.08
在建工程 10 120,960.00 51,840.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 165,000.00 165,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 70,000.00 100,000.00
递延所得税资产 13 395,635.90 395,635.90
其他非流动资产
非流动资产合计 852,825,970.74 777,778,124.87
资产总计 1,002,149,738.96 932,817,065.57
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
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应付账款 4,804,798.00 1,367,163.00
预收款项
应付职工薪酬 15 455,137.88 300,699.35
应交税费 16 34,007.52 10,016.71
应付利息
应付股利 17 33,181,623.44 36,312,686.72
其他应付款 18 794,950,844.88 725,547,436.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 833,426,411.72 763,538,002.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 833,426,411.72 763,538,002.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 20 73,505,800.02
73,505,800.02
减：库存股
盈余公积 21 49,070,933.02 49,070,933.02
未分配利润 22 -283,853,405.80 -283,297,669.95
所有者权益（或股东权益）合计 168,723,327.24 169,279,063.09
负债和所有者（或股东权益）合计 1,002,149,738.96 932,817,065.57
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
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合并利润表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 579,298,632.99 111,404,346.82
其中：营业收入 26 579,298,632.99 111,404,346.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 460,346,541.93 150,613,970.26
其中：营业成本 26 392,582,529.75 98,864,514.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27 40,015,926.01 441,805.03
销售费用 4,557,094.31 9,459,438.35
管理费用 14,805,379.10 22,705,416.44
财务费用 -313,013.51 14,087,786.97
资产减值损失 28 8,698,626.27 5,055,008.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,352,091.06 -39,209,623.44
加：营业外收入 29 190,285.68 9,463.00
减：营业外支出 30 861,878.75 1,113,804.96
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 118,280,497.99 -40,313,965.40
减：所得税费用 31 30,821,822.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,458,675.97 -40,313,965.40
归属于母公司所有者的净利润 77,114,125.12
少数股东损益 10,344,550.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.234 -0.175
（二）稀释每股收益（元/股） 0.234 -0.175
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 计机构负责人:汤海燕
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母公司利润表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 23 11,653,180.80 111,404,346.82
减：营业成本 8,445,682.13 98,864,514.61
营业税金及附加 24 664,231.30 441,805.03
销售费用 9,459,438.35
管理费用 3,752,503.67 22,705,416.44
财务费用 -112,683.06 14,087,786.97
资产减值损失 25 -55,149.38 5,055,008.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,041,403.86 -39,209,623.44
加：营业外收入 26 177,064.90 9,463.00
减：营业外支出 27 7,249.79 1,113,804.96
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -871,588.75 -40,313,965.40
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -871,588.75 -40,313,965.40
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
第 19 页 共 68 页
合并现金流量表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 267,677,288.96 104,684,917.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33 59,315,288.14 1,811,053.88
经营活动现金流入小计 326,992,577.10 106,495,971.06
购买商品、接受劳务支付的现金 322,679,002.56 73,532,793.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,953,645.24 8,540,581.01
支付的各项税费 40,768,287.54 2,477,575.85
支付其他与经营活动有关的现金 34 23,467,523.10 5,799,680.36
经营活动现金流出小计 393,868,458.44 90,350,630.79
经营活动产生的现金流量净额 -66,875,881.34 16,145,340.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
11,251.59 150,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,251.59 150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 244,794.39 1,035,774.00
投资支付的现金 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
第 20 页 共 68 页
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,244,794.39 1,035,774.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,233,542.80 -885,774.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 24,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 24,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00 38,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,162,267.51 4,378,865.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 81,162,267.51 43,378,865.54
筹资活动产生的现金流量净额 -21,162,267.51 -19,378,865.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,271,691.65 -4,119,299.27
加：期初现金及现金等价物余额 230,240,976.23 5,493,147.43
六、期末现金及现金等价物余额 101,969,284.58 1,373,848.16
法定代表人: 陈建成 管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
第 21 页 共 68 页
母公司现金流量表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 653,180.80 104,684,917.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29 155,923,039.40 1,811,053.88
经营活动现金流入小计 156,576,220.20 106,495,971.06
购买商品、接受劳务支付的现金 409,197.76 73,532,793.57
支付给职工以及为职工支付的现金 1,980,234.13 8,540,581.01
支付的各项税费 1,061,417.96 2,477,575.85
支付其他与经营活动有关的现金 31 71,896,738.93 5,799,680.36
经营活动现金流出小计 75,347,588.78 90,350,630.79
经营活动产生的现金流量净额 81,228,631.42 16,145,340.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,196.89 150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,196.89 150,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,875.39 1,035,774.00
投资支付的现金 110,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,106,875.39 1,035,774.00
投资活动产生的现金流量净额 -110,102,678.50 -885,774.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 24,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 24,000,000.00
偿还债务支付的现金 38,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,131,063.28 4,378,865.54
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流出小计 3,131,063.28 43,378,865.54
筹资活动产生的现金流量净额 -3,131,063.28 -19,378,865.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,005,110.36 -4,119,299.27
加：期初现金及现金等价物余额 37,886,991.63 5,493,147.43
六、期末现金及现金等价物余额 5,881,881.27 1,373,848.16
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
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合并所有者权益变动表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本)
一、上年年末余额 330,000,000.00 73,505,800.02 49,070,933.02 -21,067,536.33 109,504,857.44 541,014,054.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 330,000,000.00 73,505,800.02 49,070,933.02 -21,067,536.33 109,504,857.44 541,014,054.15
三、本期增减变动金额
-29,360,085.49 76,971,358.82 34,484,584.26 82,095,857.59
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 77,114,125.12 10,344,550.85 87,458,675.97
（二）直接计入所有者权
-29,360,085.49 -198,052.02 -29,700,903.81
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -29,360,085.49 -142,766.30 -198,052.02 -29,700,903.81
上述（一）和（二）小计 -29,360,085.49 76,971,358.82 10,146,498.83 57,757,772.16
（三）所有者投入和减少
24,338,085.43 24,338,085.43
资本
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1．所有者投入资本 24,338,085.43 24,338,085.43
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 330,000,000.00 44,145,714.53 49,070,933.02 55,903,822.49 143,989,441.70 623,109,911.74
第 24 页 共 68 页
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -141,177,000.42 429,597,915.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -141,177,000.42 429,597,915.99
三、本期增减变动金额（减
-40,313,965.40 -40,313,965.40
少以“－”号填列）
（一）净利润 -40,313,965.40 -40,313,965.40
（二）直接计入所有者权益
-40,313,965.40 -40,313,965.40
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -181,490,965.82 389,283,950.59
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人:汤海燕
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母公司所有者权益变动表
编制单位:卧龙地产集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 330,000,000.00 73,505,800.02 49,070,933.02 -283,297,669.95 169,279,063.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 330,000,000.00 73,505,800.02 49,070,933.02 -283,297,669.95 169,279,063.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-555,735.85 -555,735.85
列）
（一）净利润
-871,588.75 -871,588.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 315,852.90 315,852.90
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他 315,852.90 315,852.90
上述（一）和（二）小计 -555,735.85 -555,735.85
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
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2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 330,000,000.00 73,505,800.02 49,070,933.02 -283,853,405.80 168,723,327.24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -141,177,000.42 429,597,915.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -141,177,000.42 429,597,915.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-40,313,965.40 -40,313,965.40
列）
（一）净利润 -40,313,965.40 -40,313,965.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
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上述（一）和（二）小计 -40,313,965.40 -40,313,965.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 230,000,000.00 291,703,983.39 49,070,933.02 -181,490,965.82 389,283,950.59
法定代表人: 陈建成 主管会计工作负责人:严剑民 会计机构负责人：汤海燕
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财务报表附注
（一）公司概况
卧龙地产集团股份有限公司，原名黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司，（以
下简称“本公司”）是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）479号文
批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司（“牡丹江水泥”）、黑龙江省达华经济贸易
公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司
共同发起，采用定向募集方式于1993年7月设立的股份有限公司，设立时注册资本
15,000万元。
经中国证券监督管理委员会批准，1999年3月18日本公司发行社会公众股8,000
万股，每股面值人民币1元，注册资本增至23,000万元。1999年4月15 日上述社会
公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。
2007年1月9 日牡丹江水泥将持有的本公司55,119,641股国有法人股股权进行
公开司法拍卖,由浙江卧龙置业集团有限公司（公司已更名为浙江卧龙置业投资有限公
司，以下简称“卧龙置业”）竞拍取得。
2007年1月26 日，牡丹江水泥与卧龙置业签订股权转让协议，牡丹江水泥将持
有本公司的56,759,526股国有法人股股权，转让给卧龙置业。
经本公司2007年2月14 日召开的2007年第一次临时股东大会批准，本公司以公
司全部资产与负债同卧龙置业合法拥有的全部资产与负债进行资产置换。以上重大资
产置换已于2007年7月18 日获中国证券监督管理委员会批准，文号为证监公司字
[2007]111号，并已完成资产交割。本公司与卧龙置业进行了重大资产置换，并定向
发行10,000万股人民币普通股用于购买卧龙置业的相关资产，公司注册资本增加到
33,000万元。
2007年9月30 日，本公司更名为“浙江卧龙地产股份有限公司”。
2007年10月16日，本公司领取了浙江省工商行政管理局注册号330000000008831
企业法人营业执照。注册资本为人民币33,000万元。注册地为浙江省上虞市经济开发
区，公司总部地址在浙江省上虞市经济开发区舜江西路378号。
2008年1月4 日公司更名为“卧龙地产集团股份有限公司”并换领了企业法人营
业执照。公司股票代码：600173，股票简称：ST 卧龙。公司总部办公地址变更为浙江
省上虞市经济开发区人民西路1801号。
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2008年2月28 日公司股票简称变更为:卧龙地产。
资产置换前本公司属水泥制造行业，主要的经营业务包括：水泥生产与销售及机
械修配，窑尾余热煤矸石补燃发电。货物及技术进出口（国家禁止项目除外，国营贸
易及国家限制项目取得授权或许可后方可经营）。本公司是东北地区较大的水泥生产
企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为国家免检产品和黑龙江省名牌产品。
资产置换后本公司的经营范围：房地产开发与经营。建筑工程、装饰装潢工程设
计、施工。物业管理。
本公司母公司为卧龙置业，集团最终母公司为卧龙控股集团有限公司（“卧龙控
股”）。最终控制人为陈建成。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—
—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响
到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31 日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性：
报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金
等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）
将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产
第 31 页 共 68 页
负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近
似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般
物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产
负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重
述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或
即期汇率的近似汇率）折算。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置
该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费
用计入初始确认金额。
在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允
价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金
融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转
入当期损益。
第 32 页 共 68 页
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投
资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值
损失，不得通过损益转回。
本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利率方法确
定的。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的单
项金额重大的应收款项，结合实际情况和经验进行减值测试，确定减值损失，相应计
提坏账准备。
账 龄 计提比例
一年以上至二年以内（含二年） 10%
二年以上至三年以内（含三年） 30%
三年以上至四年以内（含四年） 50%
四年以上至五年以内（含五年） 80%
五年以上 100%
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收
账款和其他应收款）按计提坏账准备。
第 33 页 共 68 页
9、存货核算方法：
本公司存货主要包括: 开发成本、开发产品、原材料、包装物及低值易耗品、材
料成本差异等。
各类存货的购入和入库按实际成本计价。库存商品和原材料发出按加权平均法计
价，开发项目采用个别计价法核算；存货采用永续盘存制。
低值易耗品采用一次摊销法。
开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，
在购买时所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明
细核算。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的公共配套项目如道
路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成
本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可
变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以
估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多
于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
本公司本期无需计提存货跌价准备。
10、投资性房地产的核算方法：
本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地
产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的土地
使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经
济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。选择公允价值模式计量的
依据是类似房地产的市场价格及其他相关信息。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债
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表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的
差额计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过
一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用
直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） |