方大集团股份有限公司 二〇〇八年半年度报告
CHINA FANGDA GROUP CO., LTD.



重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

完整性承担个别及连带责任。

本半年度报告经本公司第五届董事会第四次会议审议通过，所有董事均出席

会议。

本半年度财务报告未经审计。

本公司董事长熊建明先生、财务总监林克槟先生声明：保证本半年度报告中

财务报告的真实、完整。

本半年度报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义

时，以中文文本为准。

1



释 义

本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有以下涵义：

本公司：指方大集团股份有限公司

本集团：指本公司及其子公司

方大装饰公司：指深圳市方大装饰工程有限公司

方大意德公司：指深圳方大意德新材料有限公司

方大铝业公司：指江西方大新型铝业有限公司

方大国科公司：指深圳市方大国科光电技术有限公司

方大自动化公司：指深圳市方大自动化系统有限公司

方大新材料公司：指方大新材料（江西）有限公司

深圳沃科公司：指深圳沃科半导体照明有限公司

沈阳方大公司：指沈阳方大半导体照明有限公司

香港俊佳：指香港俊佳集团有限公司

邦林公司：指深圳市邦林科技发展有限公司

时利和公司：指深圳市时利和投资有限公司

集康公司：指集康国际有限公司

LED：指氮化镓基半导体（GaN）发光二极管半导体器件

2



目 录

一、公司基本情况.............................................4

二、股本变动和主要股东持股情况...............................6

三、董事、监事、高级管理人员情况.............................9

四、董事会报告..............................................10

五、重要事项................................................14

六、财务报告................................................22

七、备查文件................................................23

3



一、公司基本情况

1、公司简介：

（1）本公司的法定中、英文名称及缩写：

中文：方大集团股份有限公司 （简称：方大集团）

英文：CHINA FANGDA GROUP CO., LTD. (英文缩写：FANGDA )

（2）本公司法定代表人：熊建明

（3）本公司董事会秘书：周志刚

本公司证券事务代表：王水英

联系地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城

邮政编码：518055

联系电话：86(755)26788571 转6622

传 真：86(755) 26788353

电子信箱：zqb@fangda.com

（4）本公司注册地址：中华人民共和国深圳市高新区科技南十二路方大大厦

邮政编码：518057

本公司办公地址：中华人民共和国深圳市南山区西丽龙井方大城科技大楼

邮政编码：518055

电子信箱：fd@fangda.com

互联网网址： http：//www.fangda.com

（5）本公司选定的信息披露报刊名称：

《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》

登载本公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：

http://www.cninfo.com.cn

登载本公司半年度报告的本公司网站网址：

http://www.fangda.com

本公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处

（6）本公司股票简称、股票代码和股票上市交易所：

A 股：方大A 000055 深圳证券交易所

B 股：方大B 200055 深圳证券交易所

4



2、主要财务数据和指标 （单位：人民币元）

（1）主要财务指标
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（%）
总资产 1,251,843,286.13 1,316,903,872.37 -4.94%
所有者权益（或股东
562,811,892.44 581,919,810.07 -3.28%
权益）
每股净资产 1.32 1.50 -12.00%
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（%）
营业利润 21,553,202.82 23,633,924.92 -8.80%
利润总额 20,011,754.48 31,363,153.70 -36.19%
净利润 20,798,839.29 26,041,311.93 -20.13%
扣除非经常性损益后
-4,723,303.91 -14,104,657.05
的净利润
基本每股收益 0.05 0.06 -16.67%
稀释每股收益 0.05 0.06 -16.67%
净资产收益率 3.70% 4.48% -0.78%
经营活动产生的现金
-39,696,847.73 3,202,804.34
流量净额
每股经营活动产生的
-0.09 0.01
现金流量净额

注：非经常性收益总额为25,522,143.20 元，明细如下：非流动资产处置损益

4,054.32 元；政府补贴收入300,000.00 元；投资性房地产公允价值变动损益

-3,431,277.89 元；交易性金融负债的公允价值变动损益-263,700.00 元；处置

交易性金融资产、交易性金融资产、理财产品、可供出售金融资产取得的投资收

益 30,787,597.85 元；债务重组收益-32,104.33 元；其他营业外收支净额

-1,813,398.33 元；扣减非经常性损益的少数股东权益-29,028.42 元。

（2）国际会计准则调整对净利润和净资产的影响（单位：人民币元）

国内会计准则 国际会计准则

净利润 20,798,839.29 20,798,839.29

净资产 562,811,892.44 567,575,290.68

差异说明 净资产的差异是以前年度利息资本化部分。

（3）净资产收益率和每股收益指标

5



净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

项 目

全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净
3.70% 3.54% 0.0487 0.0487
利润

扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 -0.84% -0.80% -0.0111 -0.0111

二、股本变动和主要股东持股情况

（一）股份变动情况

1、股份变动的原因：

报告期内，本公司持有限售条件股份的股东所持有限售条件股份部分达到解

除限售条件，该部分股份共38,798,760 股于2008 年4 月28 日转变为无限售条件

股份，并可上市流通。

报告期内，本公司实施了2007 年度资本公积金转增股本方案：以2007 年末

公司总股本387,987,600 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增1 股，

共转增38,798,759 股。其中向全体A 股股东每10 股转增1 股，共计转增股份

19,770,088 股，向全体B 股股东每10 股转增1 股，共计转增股份19,028,671

股。本次转增完成后，本公司股本为426,786,359 股。

2、股份变动的批准情况：

资本公积金转增股本方案经本公司2007 年度股东大会审议通过。

3、股份总额、股份结构变动情况：

（1）股份变动情况表：

本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股

一、有限售条件股份 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 79,083,598 20.38% 4,028,483 -38,798,760 -34,770,277 44,313,321 10.38%

其中：境内非国有法
79,024,440 20.37% 4,022,568 -38,798,760 -34,776,192 44,248,248 10.37%
人持股

境内自然人持股 59,158 0.01% 5,915 0 5,915 65,073 0.01%

4、外资持股
其中：境外法人持股

6



境外自然人持股

二、无限售条件股份 308,904,002 79.62% 34,770,276 38,798,760 73,569,036 382,473,038 89.62%

1、人民币普通股 118,617,290 30.57% 15,741,605 38,798,760 54,540,365 173,157,655 40.57%

2、境内上市的外资股 190,286,712 49.05% 19,028,671 0 19,028,671 209,315,383 49.05%

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 387,987,600 100.00% 38,798,759 0 38,798,759 426,786,359 100.00%

（2）有限售条件股份可上市交易时间：

单位：股

限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股份
时 间 说 明
市交易股份数量 份数量余额 数量余额

有限售条件股份数量
2009年4 月10 日 44,248,248 0 426,786,359
未包含高管股份

（3）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股
持有的有限售可上市交易 新增可上市交易
序号有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数量 时间 股份数量
原非流通股股份自改革方案实
深圳市邦林科技发展 施之日起，在十二个月内不得
1 有限公司 29,921,364 2009-04-10 29,921,364 上市交易或者转让；在前项规

定期满后，持股超过5%的原非
流通股股东通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，
深圳市时利和投资有 出售数量占公司股份总数的比
2 限公司 14,326,884 2009-04-10 14,326,884 例在十二个月内不得超过百分

之五，在二十四个月内不得超
过百分之十。

4、股份变动的过户情况：

本次资本公积金转增的A 股股份已于2008 年6 月19 日直接计入A 股股东的

证券帐户，转增的B 股股份已于2008 年6 月23 日直接计入B 股股东的证券帐户。

5、报告期末股东持股情况 （截止2008 年6 月30 日单位：股）

报告期末本公司股东总数为60528 名（其中A 股股东38028 名，
股东总数
B 股股东22500 名）
前10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量

7



深圳市邦林科技发展
法人股东 11.53% 49,198,864 29,921,364 18,260,682
有限公司
深圳市时利和投资有
法人股东 8.25% 35,193,884 14,326,884 0
限公司

集康国际有限公司 外资股东 4.94% 21,077,141 0 0

谷峰 外资股东 0.54% 2,307,603 0 不详

陈金标 外资股东 0.50% 2,118,930 0 不详

曹益凡 外资股东 0.48% 2,051,670 0 不详
上海尚方国际贸易发
A 股股东 0.21% 0 不详
展有限公司 880,000

陆海云 外资股东 0.20% 839,399 0 不详

陈毅能 外资股东 0.20% 833,268 0 不详

张永杰 外资股东 0.19% 803,880 0 不详

前10 名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

集康国际有限公司 21,077,141 B 股

深圳市时利和投资有限公司 20,867,000 A 股

深圳市邦林科技发展有限公司 19,277,500 A 股

谷峰 2,307,603 B 股

陈金标 2,118,930 B 股

曹益凡 2,051,670 B 股

上海尚方国际贸易发展有限公司 880,000 A 股

陆海云 839,399 B 股

陈毅能 833,268 B 股

张永杰 803,880 B 股

上述前10 名股东中，深圳市邦林科技发展有限公司与集康国际
上述股东关联关系或一致行动的 有限公司为一致行动人，深圳市邦林科技发展有限公司与深圳市
说明 时利和投资有限公司属关联关系。其他流通股股东未通知本公司
是否存在关联关系或一致行动人关系。

6、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于

公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响：

本次转增股本方案实施后，按新股本426,786,359 股摊薄计算，公司

2007 年度每股收益为0.057 元,稀释每股收益为0.057 元，归属于公司普通

股股东的每股净资产为1.363 元。

7、报告期内，本公司控股股东或实际控制人未发生变化。

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三、董事、监事、高级管理人员情况

1、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况。

报告期内股份
姓名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股) 变动原因
变动量(股)

熊建明 董事长、总裁 58,324 64,156 5,832 资本公积金

王胜国 董事、副总裁 20,553 22,608 2,055 转增股本

熊建伟 董事 0 0

董事兼董事会
周志刚 0 0
秘书

邵汉青 独立董事 0 0

郭晋龙 独立董事 0 0

董立坤 独立董事 0 0

于国安 监事会召集人 0 0

宋文清 监事 0 0

郑 华 监事 0 0

杨晓专 副总裁 0 0

林克槟 财务总监 0 0

注：公司未实行股权激励，本公司董事、监事和高级管理员均未持有公司股

票期权或被授予的限制性股票。

2、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员变动情况：

姓名 职务 任期 原因 通过情况

熊建明 董事长、总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会、第

王胜国 董事、副总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届 五届董事会第一次会议

熊建伟 董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会

2007 年年度股东大会、第
周志刚 董事、董事会秘书 2008.6.6-2011.6.6 换届
五届董事会第一次会议

邵汉青 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会

郭晋龙 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会

董立坤 独立董事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会

于国安 监事会召集人 2008.6.6-2011.6.6

换届 2007 年年度股东大会、第

9



五届监事会第一次会议

郑 华 监事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2008 年职工代表大会

宋文清 监事 2008.6.6-2011.6.6 换届 2007 年年度股东大会

杨晓专 副总裁 2008.6.6-2011.6.6 换届 第五届董事会第一次会议

林克槟 财务总监 2008.6.6-2011.6.6 换届 第五届董事会第一次会议

郑学定 独立董事 2005.5.27-2008.6.6 换届

温思美 独立董事 2005.5.27-2008.6.6 换届

李 刚 副总裁 2007.3.18-2008.6.6 换届

3、报告期内本公司召开了2007 年年度股东大会。

四、董事会报告

1、本公司财务状况：

单位：人民币元

项目 2008 年1-6 月 2007 年1-6 月 增减幅度

营业收入 365,642,311.79 268,542,314.95 36.16%

营业利润 21,553,202.82 23,633,924.92 -8.80%

管理费用 28,464,370.60 21,090,752.73 34.96%

净利润 20,798,839.29 26,041,311.93 -20.13%

现金及现金等价物净增加额 -53,966,912.12 27,627,650.41 -295.34%

项目 2008 年6 月30 日 2007 年12 月31 日 增减幅度

总资产 1,251,843,286.13 1,316,903,872.37 -4.94%

股东权益 562,811,892.44 581,919,810.07 -3.28%

以上各项目变动的主要原因：

（1）主营业务收入较上年同期增加了36.16%，主要是报告期内本公司大力开拓

市场，积极组织生产，产销量增加，幕墙产品和铝板产品销售分别增长46.57%

和97.23%。

（2）营业利润减少8.80%，主要系投资性房地产公允价值减少所致。

（3）管理费用较上年同期增长34.96%，主要是上年同期冲销了福利费所致。

（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期下降较多，主要系承兑汇票到期付

款以及偿还部分银行借款所致。

（5）总资产和归属于母公司所有者权益减少主要是因为持有的上市公司股票市

10



价变动导致资本公积和递延所得税负债减少。

2、本公司经营情况：

本公司经营范围包括新型建材、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备

及器材、公共安全防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、

精细化工产品、机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设

备、交通设施、各种暖通设备及产品、给排水设备、中央空调设备及其零配件、

半导体材料及器件、集成电路、光源产品及设备、太阳能产品、地铁屏蔽门等产

品的开发、设计、生产、施工、销售及售后服务，物业管理、物业租赁、停车场

经营。

本公司的主营业务收入和净利润主要来自于新型建材产业的高新技术产品，

其中占本公司主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品有：幕墙、复合

铝板及单层成型铝板、地铁屏蔽门、铝型材。经过近几年的产业结构调整，本公

司已形成新型建材、机电一体化以及半导体照明三大产业，本报告期内本公司的

营业收入、营业利润分行业、产品、地区构成情况如下（单位：人民币万元）：

营业收入比 营业成本比 毛利率比
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）上年同期增 上年同期增 上年同期
减（%） 减（%） 增减（%）

商品销售收入 11,125.65 9,601.62 13.70% 7.37% 6.53% 0.68%

建筑安装工程收入 23,874.57 20,923.57 12.36% 57.01% 58.15% -0.63%

主营业务分产品情况

幕墙及节能门窗 22,867.57 20,354.95 10.99% 46.57% 49.34% -1.65%

复合铝板及单层成
6,679.97 5,373.15 19.56% 97.23% 70.23% 12.76%
型铝板

铝型材及彩板型材 1,576.63 1,559.29 1.10% -40.19% -39.44% -1.23%

地铁屏蔽门及其他
2,298.90 1,964.48 14.55% 11.23% 42.22% -18.62%
安全门

地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

国内 32,798.97 24.5%

国外 3,765.26 44.2%

合计 36,564.23 26.6%

11



3、管理层对经营情况的讨论与分析

上半年，我国经济平稳较快增长，同时国际经济形势严峻复杂，人民币汇率

持续上升，国际能源价格大幅攀升，国内物价指数继续在高位运行，通胀压力不

断加大，国家实施从紧的货币政策，企业能源、原材料价格和人力、资金成本不

断上涨，运营成本增加，同时冰雪、地震等自然灾害给经济运行带来新的不利影

响，整个企业经营环境趋紧。报告期内，本公司坚定扎实地推进做大做强主营业

务的各项工作，主营业务收入创历史同期新高，主营业务盈利能力得以加强。报

告期内，本公司共签订销售订单60,400 万元，同比增长53.81%，实现主营业务

收入36,564 万元，同比增长36.16%，实现净利润2,080 万元。截止本报告期末，

本公司订单储备71,288 万元，较年初增长40.3%。

1）新型建材产业盈利能力得以增强

由于在节能环保高端产品市场的影响力和竞争力日益增强，市场开拓卓有成

效，订单储备充裕，产能潜力开始释放，本公司主营业务收入主要来源的幕墙和

铝板产品的订单、销售有较大幅度的增长，产品产量均创历史同期新高，实现销

售收入分别同比大幅增长46.57%和97.23%，规模效应开始显现，盈利能力得以

增强。

报告期内，本公司坚定贯彻做强做大新型建材产业的战略目标，继续坚持以

节能环保作为产品发展方向，加强和改善营销管理，充分利用方大品牌优势，突

出重点，狠抓优质订单和产品出口，接连中标杭州金都城市芯宇、东莞鼎峰国际

广场、宁波万达广场、无锡新世界〔

; font-size:14' target='_blank'>股吧 行情〕等大型幕墙工程以及铝板供货的大型项目。在

人民币持续升值和出口退税率下调的严峻出口形势下，本公司全资子公司方大新

材料（江西）有限公司与沙特阿拉伯、迪拜、科威特等中东国家与地区签订了价

值450 多万美元的铝板出口订单。上半年，本公司共签订幕墙和铝板订单43,694

万元，订单储备达41,272 万元，为全年经营打下了良好基础。上半年，本公司

实现出口532 万美元，同比增长44.2%，创历史同期新高。

2）拥有完全自主知识产权地铁屏蔽门产品市场开拓稳步发展

报告期内，本公司全资子公司深圳市方大自动化系统有限公司拥有完全自主

知识产权的地铁屏蔽门产品签约南京地铁一号线南延线地铁屏蔽门项目，这是方

大拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门系统继应用于深圳地铁一号线延长段之

12



后，再次中标国内地铁项目，充分展现了拥有完全自主知识产权的方大地铁屏蔽

门产品的综合竞争优势，已得到地铁建设单位等业界越来越广泛的认可，预示着

方大拥有自主知识产权的地铁屏蔽门产品已开始替代进口产品，在国内市场上得

到大规模应用，对今后在地铁屏蔽门行业中的大规模推广和应用产生深远的影

响。本公司拥有完全自主知识产权的地铁屏蔽门产品，有效降低了建造成本，提

高了市场竞争力和占有率，越来越显示出其强大的生命力，对本公司地铁屏蔽门

产业的发展具有十分重要的意义。目前，本公司地铁屏蔽门产品已广泛成功应用

于香港、广州、上海、天津、北京、深圳、沈阳、南京等我国主要城市的地铁系

统，继续保持在地铁屏蔽门行业的综合领先地位。

3）半导体照明产业创新成果不断

报告期内，本公司下属企业深圳市方大国科光电技术有限公司主导的“LED

日光灯关键制造技术研究与应用示范工程”，通过了“节能减排与可再生能源”

广东省重大科技专项项目论证。该项目核心发光光源部分采用方大国科公司拥有

自主知识产权的抗衰减LED 芯片。作为最具优势的新一代新型高效节能照明产

品，LED 日光灯是国家绿色节能照明工程重点开发产品。为此，国家出台了多项

政策措施，以推动LED 日光灯等高效节能产品在全社会的迅速普及推广应用。如

果LED 日光灯完全取代传统的日光灯，现有的传统照明市场将发生根本性变化，

LED 日光灯具有难以估量的市场前景。

报告期内，方大国科公司被认定为深圳市第一批自主创新行业龙头企业，其

"功率型芯片产业化关键技术"项目荣获2007 年深圳市科技创新奖。该项技术填

补了国内空白，缩短了与国外先进国家在半导体照明专用芯片上的差距，也为半

导体照明灯具国产化奠定了坚实的基础。

4）本公司始终坚持以创新和科技进步推动企业的发展，不断开发出拥有完

全自主知识产权的新产品和新技术，并广泛地应用于节能产品生产、节能建筑与

地铁工程建设。报告期内，本公司“城市轨道交通站屏蔽门”产品获科技部等四

部委颁发的“国家重点新产品”证书。上半年，本公司共获授权专利23 件，其

中发明专利7 件。截止到本报告期末，本公司共获授权专利455 件，其中发明专

利23 件。报告期内，本公司荣获 “广东省制造企业100 强”、“2007 年度广东

省诚信示范企业”、“广东最具投资价值上市公司50 强”称号。

13



4、报告期内投资情况：

（1）募集资金使用情况

报告期内本公司未募集资金，前次募集资金已于2000 年度使用完毕。

（2）非募集资金使用情况

2007年9月21日，本公司与沈阳市浑南新区国有资产经营责任有限公司共同

出资设立沈阳方大半导体照明有限公司。截止目前，沈阳方大公司已经完成工商

注册登记，正在进行建设工作，预计年末将完成一期工程主体及配套设施建设。

5、报告期内采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、费用进行计量情况：

本公司对投资性房地产和可供出售金融资产采取公允价值模式进行计量，其

中投资性房地产公允价值以专业评估机构的专业评估报告为依据，可供出售金融

资产以其收盘价为基础确定公允价值。

6、报告期内经营成果预测情况：

截至本报告期末的本公司实际经营成果在前期定期报告中没有进行盈利预

测。

五、重要事项

1、公司治理情况：

公司目前已经按照相关规定制定和完善了公司相关制度，包括《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理

制度》、《投资者接待和推广制度》等，董事会建立了独立董事制度并下设发展战

略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会三个专门委员会。公司严格执行上述

制度，已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一

致。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到不断完善。

报告期内，本公司继续按照中国证监会证监公司字[2007]28 号文《开展加

强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文件要求，对本公司治理情况自查发

现的问题持续整改。报告期末，本公司已经完成全部整改项目。本公司将持续加

强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制度落实，确保公司健康发展。

2、报告期内本公司利润分配及公积金转增股本方案执行情况：

报告期内，本公司未实施利润分配。

报告期内，本公司实施了2007 年度资本公积金转增股本方案：以2007 年末

公司总股本387,987,600 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增1 股，

14



共转增38,798,759 股。转增前总股本为387,987,600 股，转增后总股本增至

426,786,359 股。本次资本公积金转增的A 股股份已于2008 年6 月19 日直接计

入A 股股东的证券帐户，转增的B 股股份已于2008 年6 月23 日直接计入B 股股

东的证券帐户。

报告期内，本公司未实施股权激励方案。

3、报告期内，本公司重大诉讼、仲裁事项：

（1）2002 年1 月13 日，本公司之全资子司深圳市方大装饰工程有限公司

（以下简称"方大装饰公司"）就大连宏进世界贸易大厦有限公司拖欠工程款

22,112,004.30 元及逾期利息向大连市仲裁委员会提出仲裁请求。2008 年7 月

28 日，大连仲裁委员会已做出最终裁决，裁决大连宏进世界贸易大厦有限公司

自收到裁决书之日起10 日内支付方大装饰公司工程款19,194,665.60 元及其利

息。该裁决未对本报告期的财务状况和经营成果产生影响。

（2）2004 年2 月29 日，方大装饰公司就北京嘉轩房地产开发公司拖欠工

程款14,979,345.88 元及其逾期利息向北京市第二中级人民法院提起诉讼。截至

2008 年6 月30 日止，该案尚在审理中，未对本报告期的财务状况和经营成果产

生重大影响。

（3）2007 年4 月30 日，方大装饰公司就黑龙江北亚房地产综合开发有限

公司拖欠工程款10,954,157.88 元及逾期利息向黑龙江省哈尔滨市中级人民法

院提起诉讼。截至2008 年6 月30 日止，该案尚在审理中，未对本报告期的财务

状况和经营成果产生重大影响。

4、报告期内，本公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险

公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况：

单位：人民币元

占该公司 报告期所有者
证券代码 证券简称 数量（股） 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
股权比例 权益变动

000425 徐工科技〔股吧 行情〕 360,000 2,264,587.56 0.066% 5,252,400.00 19,716,326.39 -17,420,879.50

000518

fo.21our.com/hq/hqindex.aspx?stockcode=000518' style ='text-decoration:underline; color:#0B299F; font-size:14' target='_blank'>四环生物〔股吧 行情〕 5,050,000 4,437,449.60 0.49% 18,937,500.00 10,665,273.18 -22,485,877.42

600800 S*ST 磁卡 1,000,000 4,850,000.00 0.18% 1,500,000.00 0.00 0.00

合计 11,552,037.16 25,689,900.00 30,381,599.57 -39,906,756.92

5、报告期内买卖其他上市公司股份情况：

单位：人民币元

15



期初股份 报告期买入/ 期末股份 使用的资 产生的投资
股份名称
数量 卖出股份数量 数量 金数量 收益

海亮股份 1000 11,170.00
海利得 1000 14,690.00
合肥城建 1000 15,600.00
南洋股份 1000 15,120.00
中煤能源 12000 201,960.00
联合化工 1000 11,390.00
拓日新能 500 5,395.00
买入
独一味 1000 6,180.00
中国铁建 21000 190,680.00
福晶科技 1500 11,685.00
金钼股份 5000 82,850.00
歌尔声学 1500 28,170.00
滨江集团 2000 40,620.00
北化股份 1000 6,950.00
合计 50,500 642,460.00
海亮股份 1000 17,279.75
海利得 1000 18,187.96
合肥城建 1000 14,280.00
南洋股份 1000 12,180.36
中煤能源 12000 72,924.00
联合化工 1000 16,796.80
拓日新能 500 19,604.60
卖出
独一味 1000 19,516.80
中国铁建 21000 54,434.52
福晶科技 1500 19,987.80
金钼股份 5000 21,725.00
歌尔声学 1500 20,482.50
滨江集团 2000 8,084.12
北化股份 1000 5,385.28
合计 50,500 320,869.49

6、报告期内，本公司收购及出售资产、吸收合并事项：

（1）报告期内，本公司无收购资产事项。

（2）报告期内，本公司无出售资产事项。

7、报告期内，本公司无重大关联交易事项。

16



8、重大合同及其履行情况：

（1）报告期内本公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

承包、租赁本公司资产的事项；

（2）重大合同（包括协议）签署及履行情况：

①厦门海峡交流中心·国际会议中心项目幕墙工程合同总价9,778.52万元人

民币，于2007年11月开工，并于2008年7月底基本完工。

②杭州城市芯宇2、3、5、6#楼节能环保幕墙工程于2007年12月底中标，合

同总价16,370万元人民币，已于2008年5月开工，计划2009年7月完工。

③深圳地铁1号线续建工程屏蔽门（PSD）系统总包工程合同总价7,985.86

万元人民币，运用本公司自主研发的门机和门控单元，样机一百万次无故障试验

已顺利通过并验收完毕，目前白石洲站已安装完毕，该工程计划2009年12月完工；

④深圳地铁2号线屏蔽门系统总包工程合同总价16,925.6万元人民币，已通

过设计联络，目前样机已经安装完成，正在进行一百万次无故障试验，预计完工

日期为2011年3月；

⑤南京地铁合同总价5,952万元人民币，目前正在安装样机，预计完工日期

为2009年12月。

⑥1 亿澳元的幕墙产品供货协议于2007 年8 月份开始履行。

（3）报告期内本公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。

9、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

根据中国证监会和国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来

及上市公司对外担保问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们本着实事求

是的原则，对公司关联方资金占用情况及累计和当期对外担保情况进行了认真了

解和审慎查验，我们认为：

（1）公司财务制度健全，确保了不存在大股东及其关联方非经营性占用上

市公司资金，以及通过不公允关联交易等方式变相占用上市公司资金的问题；也

不存在为控股股东及其

他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本

或其他支出事项。公司与大股东及其关联方也不存在经营性资金往来情况。

（2）公司一直严格控制对外担保事项，报告期内，公司没有为控股股东及

其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保，控股股东及其他关联方也没有强

制公司为他人提供担保，公司所有的担保均为对子公司进行担保，并且在严格履

行审批程序并获得通过后才予以实施。截至2008 年6 月30 日止，本公司担保情

17



况如下：

单位：人民币万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保（是
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
署日） 完毕 或否）

报告期内担保发生额合计 0.00

报告期末担保余额合计（A ） 0.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 2,069.93

报告期末对子公司担保余额合计（B ） 23,062.74

公司担保总额（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B ） 23,062.74

担保总额占净资产的比例 40.98 ％

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供
0.00
担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%
0.00
的被担保对象提供的担保金额（D ）

担保总额超过净资产50％部分的金
0.00
额（E）

上述三项担保金额合计* （C+D+E） 0.00

10、报告期内，本公司及持有本公司5%以上股份的股东无对公司经营成果、财

务状况产生重要影响的承诺事项，本公司持股5%以上股东无追加股份限售承诺

的情况。

11、本半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内本公司未更换会计师事

务所。

12、报告期内本公司未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实

际控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通

报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其它行政管理部门处罚及证券交

易所公开谴责的情况。

13、报告期内本公司接待调研情况：

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

18



2008 年03 月04 日 本公司 实地调研 长盛基金 公司经营情况、未来发展等

2008 年04 月07 日 本公司 实地调研 元大投顾 公司经营情况、未来发展等

本公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、公司《信息披

露管理制度》和《接待与推广制度》及其他相关法律法规的规定，在接待调研、

采访以及投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、

透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。

14、报告期内公司社会责任的履行情况

2008年5月12日14时28分，四川省汶川县发生里氏8.0级地震，给人民生命财

产造成巨大损失。灾难发生后，本公司党委、工会立即做出部署，紧急动员全体

员工献爱心，向灾区人民伸出援助之手。公司全体员工积极响应号召，立即行动

起来，踊跃捐款。据不完全统计，目前，公司及员工共向灾区捐款27.4339万元。

15、报告期内本公司定期报告、临时报告情况如下：

公告序号 公告内容 见报日期 刊登报刊名 版面

2008-01 号 公告 2008 年1 月3 日 中国证券报 D009 版

证券时报 C28 版

上海证券报 D24 版

香港商报（英文） B5 版

2008-02 号 澄清公告 2008 年1 月25 日 中国证券报 B08 版

证券时报 C11 版

上海证券报 D24 版

香港商报（英文） A10 版

2008-03 号 2007 年度业绩预 2008 年1 月31 日 中国证券报 D004 版

增公告 证券时报 C36 版

上海证券报 D32 版

香港商报（英文） B2 版

2008-04 号 公告 2008 年3 月1 日 中国证券报 C005 版

证券时报 C1 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） B4 版

2008-05 号 2008 年第一季度 2008 年4 月15 日 中国证券报 B05 版

业绩预增公告 证券时报 C3 版

上海证券报 D62 版

19

香港商报（英文） B11 版

2008-06 号 2007 年度报告摘 2008 年4 月22 日 中国证券报 D069、D068 版

要 证券时报 C56、C55 版

上海证券报 D16、D15 版

香港商报（英文） B7、B8 版

2008-07 号 第四届董事会第二 2008 年4 月22 日 中国证券报 D068 版

十五次会议决议公 证券时报 C55 版

告 上海证券报 D15 版

香港商报（英文） B8 版

2008-08 号 第四届监事会第十 2008 年4 月22 日 中国证券报 D068 版

四次会议决议公告 证券时报 C55 版

上海证券报 D15 版

香港商报（英文） B8 版

2008-09 号 2008 第第一季度 2008 年4 月22 日 中国证券报 D068 版

报告 证券时报 C55 版

上海证券报 D15 版

香港商报（英文） B8 版

2008-10 号 公告 2008 年4 月23 日 中国证券报 D056 版

证券时报 C84 版

上海证券报 D8 版

香港商报（英文） B5 版

2008-11 号 关于解除股份限售 2008 年4 月25 日 中国证券报 B08 版

的提示性公告 证券时报 C8 版

上海证券报 D89 版

香港商报（英文） B3 版

2008-12 号 简式权益变动报告 2008 年5 月6 日 中国证券报 D008 版

书 证券时报 B8 版

上海证券报 封十六版

香港商报（英文） B6 版

2008-13 号 第四届董事会第二 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

十六次会议决议公 证券时报 C2 版

告
上海证券报 24 版

20



香港商报（英文） A12 版

2008-14 号 独立董事提名人声 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

明 证券时报 C2 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） A12 版

2008-15 号 第四届监事会第十 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

五次会议决议公告 证券时报 C2 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） A12 版

2008-16 号 召开2007 年度股 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

东大会的通知 证券时报 C2 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） A12 版

2008-17 号 公告 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

证券时报 C2 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） A12 版

2008-18 号 简式权益变动报告 2008 年5 月17 日 中国证券报 C005 版

书 证券时报 C2 版

上海证券报 24 版

香港商报（英文） A12 版

2008-19 号 2007 年度股东大 2008 年6 月7 日 中国证券报 C005 版

会决议公告 证券时报 B16 版

上海证券报 25 版

香港商报（英文） A10 版

2008-20 号 第五届董事会第一 2008 年6 月7 日 中国证券报

C005 版

次会议决议公告 证券时报 B16 版

上海证券报 25 版

香港商报（英文） A10 版

21



2008-21 号 第五届监事会第一 2008 年6 月7 日 中国证券报 C005 版

次会议决议公告 证券时报 B16 版

上海证券报 25 版

香港商报（英文） A10 版

2008-22 号 资本公积金转增股 2008 年6 月13 日 中国证券报 D009 版

本实施公告 证券时报 D9 版

上海证券报 D28 版

香港商报（英文） A9 版

2008-23 号 公告 2008 年6 月16 日 中国证券报 D004 版

证券时报 C8 版

上海证券报 A12 版

香港商报（英文） B5 版

2008-24 号 第五届董事会第二 2008 年6 月24 日 中国证券报 C04 版

次会议决议公告 证券时报 B20 版

上海证券报 D16 版

香港商报（英文） A12 版

以上文件均刊登于中国证监会指定网站www.cninfo.com.cn。

六、财务报告

（未经审计）

1、会计报表（未经审计、见附表）

2、会计报表附注（见附件）

备查文件

1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报告文

本；

3、报告期内本公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及

22



公告的原稿；

4、经最近一次股东大会通过的本公司《章程》。

法定代表人：熊建明

方大集团股份有限公司董事会

二○○八年八月七日

资产负债表

编制单位：方大集团股份有限公司 2008 年06 月30 日 单位：（人民币）元

期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司

流动资产：

货币资金 117,640,829.12 2,347,568.89 171,607,741.24 2,608,321.55

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据 162,724.00 2,144,441.42

应收账款 279,499,737.36 19,730,351.77 276,751,473.17 59,101,758.10

预付款项 16,384,798.36 1,024,322.36 11,384,014.12 2,533,879.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

其他应收款 42,360,871.92 352,352,997.97 36,063,260.79 214,641,721.45

买入返售金融资产

存货 133,335,697.58 6,025,433.02 95,709,965.96 2,833,466.97

一年内到期的非流动资
产

其他流动资产 5,000,000.00

流动资产合计 594,384,658.34 381,480,674.01 593,660,896.70 281,719,147.45

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 24,189,900.00 81,678,821.05

23



持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 4,500,000.00 364,174,960.00 4,500,000.00 363,774,960.00

投资性房地产 263,029,940.73 255,179,779.73 265,461,218.62 257,611,057.62

固定资产 278,039,281.70 49,164,993.73 290,883,402.37 50,100,169.79

在建工程 3,428,324.34 562,672.60

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 60,068,529.42 10,922,426.43 59,907,005.27 11,165,600.75

开发支出 5,624,437.29 1,696,494.43

商誉 8,197,817.29 8,197,817.29

长期待摊费用

递延所得税资产 10,380,397.02 10,355,544.04

其他非流动资产

非流动资产合计 657,458,627.79 679,442,159.89 723,242,975.67 682,651,788.16

资产总计 1,251,843,286.13 1,060,922,833.90 1,316,903,872.37 964,370,935.61

流动负债：

短期借款 140,000,000.00 165,000,000.00 10,000,000

.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债 263,700.00

应付票据 45,198,968.81 54,751,865.74

应付账款 120,372,500.78 4,127,873.66 117,241,376.77 3,870,241.38

预收款项 67,438,878.76 698,300.40 66,983,683.48 798,939.90

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 3,846,748.49 3,996,570.07

应交税费 18,146,355.68 1,614,300.20 18,759,988.17 1,742,074.08

应付利息 449,392.50 449,392.50 449,392.50 449,392.50

其他应付款 17,079,046.09 301,898,318.55 23,426,039.07 192,273,165.73

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负
债

其他流动负债 3,961,218.18 3,073,379.24 2,623,887.53 2,383,379.24

流动负债合计 416,756,809.29 311,861,564.55 453,232,803.33 211,517,192.83

非流动负债：

长期借款 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00 198,000,000.00

24



应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债 3,670,073.13 12,108,590.11

其他非流动负债

非流动负债合计 201,670,073.13 198,000,000.00 210,108,590.11 198,000,000.00

负债合计 618,426,882.42 509,861,564.55 663,341,393.44 409,517,192.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 426,786,359.00 426,786,359.00 387,987,600.00 387,987,600.00

资本公积 66,653,341.62 32,158,197.18 145,358,857.54 70,956,956.18

减：库存股

盈余公积 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44 6,388,697.44

一般风险准备

未分配利润 62,983,494.38 85,728,015.73 42,184,655.09 89,520,489.16

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益
562,811,892.44 551,061,269.35 581,919,810.07 554,853,742.78
合计

少数股东权益 70,604,511.27 71,642,668.86

所有者权益合计 633,416,403.71 551,061,269.35 653,562,478.93 554,853,742.78

负债和所有者权益总计 1,251,843,286.13 1,060,922,833.90 1,316,903,872.37 964,370,935.61

利润表

编制单位：方大集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元

本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司

一、营业总收入 365,642,311.79 29,904,582.93 268,542,314.95 35,870,462.71

其中：营业收入 365,642,311.79 29,904,582.93 268,542,314.95 35,870,462.71

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 371,181,728.93 29,237,725.99 274,687,814.70 36,246,844.83

其中：营业成本 308,955,651.23 18,011,387.15 226,317,591.49 24,561,288.31

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 8,891,628.63 641,905.77 5,679,929.74 559,581.63

25



销售费用 10,269,354.93 354,301.01 8,023,433.46 1,106.00

管理费用 28,464,370.60 7,479,887.52 21,090,752.73 8,019,580.32

财务费用 13,413,249.21 2,438,580.17 13,808,692.08 3,330,959.39

资产减值损失 1,187,474.33 311,664.37 -232,584.80 -225,670.82

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,694,977.89 -3,431,277.89 33,255,319.68 33,639,164.00

投资收益（损失以“-”号填列） 30,787,597.85 27,945.21 -3,475,895.01 -1,503,151.35

其中：对联营企业和合营企业的投资
收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,553,202.82 -2,736,475.74 23,633,924.92 31,759,630.53

加：营业外收入 1,066,899.57 105,186.00 9,138,551.91 141,848.05

减：营业外支出 2,608,347.91 1,161,183.69 1,409,323.13 52,000.00

其中：非流动资产处置损失

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,011,754.48 -3,792,473.43 31,363,153.70 31,849,478.58

减：所得税费用 251,072.78 4,981,698.90 5,083,093.27

五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,760,681.70 -3,792,473.43 26,381,454.80 26,766,385.31

归属于母公司所有者的净利润 20,798,839.29 26,041,311.93

少数股东损益 -1,038,157.59 340,142.87

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.05 0.06

（二）稀释每股收益 0.05 0.06

现金流量表

编制单位：方大集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元

本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 322,301,429.86 24,525,132.28 303,541,952.84 26,154,660.18

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,241,714.99 1,872,714.72

收到其他与经营活动有关的现金 13,899,151.62 1,402,712.60 13,823,410.79 1,452,538.42

经营活动现金流入小计 337,442,296.47 25,927,844.88 319,238,078.35 27,607,198.60

26



购买商品、接受劳务支付的现金 302,888,885.59 17,848,523.44 238,255,858.15 13,900,411.29

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 26,435,044.30 3,039,821.96 21,364,920.30 2,344,033.60

支付的各项税费 13,036,670.45 1,867,614.29 12,698,192.28 1,957,902.17

支付其他与经营活动有关的现金 34,778,543.86 4,848,562.85 43,716,303.28 8,389,305.44

经营活动现金流出小计 377,139,144.20 27,604,522.54 316,035,274.01 26,591,652.50

经营活动产生的现金流量净额 -39,696,847.73 -1,676,677.66 3,202,804.34 1,015,546.10

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 9,734,929.90 280,924.32

取得投资收益收到的现金 30,787,972.60 27,945.21

处置固定资产、无形资产和其他长期
2,399,360.00 6,795,468.00 50,000.00
资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的
-11,745,736.23 2,550,000.00
现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 42,922,262.50 27,945.21 -4,669,343.91 2,600,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期
8,079,462.61 206,950.00 6,311,849.25 1,892,980.00
资产支付的现金

投资支付的现金 6,916,385.00 401,440.00 3,000,000.00 28,640,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的
6,262,846.90
现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 21,258,694.51 608,390.00 9,311,849.25 30,532,980.00

投资活动产生的现金流量净额 21,663,567.99 -580,444.79 -13,981,193.16 -27,932,980.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金

取得借款收到的现金 45,979,546.67 19,991,857.53 386,818,209.98 169,587,112.48

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 5,588.05 5,588.05

筹资活动现金流入小计 48,979,546.67 19,991,857.53 386,823,798.03 169,592,700.53

偿还债务支付的现金 71,424,107.50 10,000,000.00 333,797,351.59 130,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,234,208.60 7,941,282.75 12,342,692.52 2,352,935.00

其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 2,238,349.94 1,700,000.00

筹资活动现金流出小计 84,658,316.10 17,941,282.75 348,378,394.05 134,052,935.00

27



筹资活动产生的现金流量净额 -35,678

,769.43 2,050,574.78 38,445,403.98 35,539,765.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -254,862.95 -54,204.99 -39,364.75 -6,192.99

五、现金及现金等价物净增加额 -53,966,912.12 -260,752.66 27,627,650.41 8,616,138.64

加：期初现金及现金等价物余额 171,607,741.24 2,608,321.55 123,714,024.86 14,945,658.66

六、期末现金及现金等价物余额 117,640,829.12 2,347,568.89 151,341,675.27 23,561,797.30

28



所有者权益变动表
编制单位：方大集团股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元

本期金额

项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93

三、本年增减变动金额（减少以“-”号
38,798,759.00 -78,705,515.92 20,798,839.29 -1,038,157.59 -20,146,075.22
填列）

（一）净利润 20,798,839.29 -1,038,157.59 19,760,681.70

（二）直接计入所有者权益的利得和
-39,906,756.92 -39,906,756.92
损失

1 ．可供出售金融资产公允价值变动
-17,159,489.90 -17,159,489.90
净额

2 ．权益法下被投资单位其他所有者

权益变动的影响

3 ．与计入所有者权益项目相关的所

得税影响

4 ．其他 -22,747,267.02 -22,747,267.02

上述（一）和（二）小计 -39,906,756.92 20,798,839.29 -1,038,157.59 -20,146,075.22

（三）所有者投入和减少资本

1.所有者投入资本

2 ．股份支付计入所有者权益的金额

3 ．其他

（四）利润分配

1 ．提取盈余公积

29



2.提取一般风险准备

3 ．对所有者（或股东）的分配

4 ．其他

（五）所有者权益内部结转 38,798,759.00 -38,798,759.00

1 ．资本公积转增股本 38,798,759.00 -38,798,759.00

2 ．盈余公积转增股本

3 ．盈余公积弥补亏损

4 ．其他

四、本期期末余额 426,786,359.00 66,653,341.62 6,388,697.44 62,983,494.38 70,604,511.27 633,416,403.71

上年金额

归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 352,716,000.00 108,881,471.81 35,402,732.12 -11,215,403.21 -240,040.87 4,346,246.51 489,891,006.36

三、本年增减变动金额（减少以“-”号
35,271,600.00 36,477,385.73 -29,014,034.68 53,400,058.30 240,040.87 67,296,422.35 163,671,472.57
填列）

（一）净利润

24,386,023.62 -887,943.11 23,498,080.51

（二）直接计入所有者权益的利得和
71,748,985.73 240,040.87 -22,498,334.54 49,490,692.06
损失

1 ．可供出售金融资产公允价值变动
53,423,612.57 53,423,612.57
净额

2 ．权益法下被投资单位其他所有者
18,325,373.16 18,325,373.16
权益变动的影响

3 ．与计入所有者权益项目相关的所

得税影响

30



4 ．其他 240,040.87 -22,498,334.54 -22,258,293.67

上述（一）和（二）小计 71,748,985.73 24,386,023.62 240,040.87 -23,386,277.65 72,988,772.57

（三）所有者投入和减少资本 90,682,700.00 90,682,700.00

1.所有者投入资本 90,682,700.00 90,682,700.00

2 ．股份支付计入所有者权益的金额

3 ．其他

（四）利润分配 3,008,177.58 -3,008,177.58

1 ．提取盈余公积 3,008,177.58 -3,008,177.58

2.提取一般风险准备

3 ．对所有者（或股东）的分配

4 ．其他

（五）所有者权益内部结转 35,271,600.00 -35,271,600.00 -32,022,212.26 32,022,212.26

1 ．资本公积转增股本 35,271,600.00 -35,271,600.00

2 ．盈余公积转增股本

3 ．盈余公积弥补亏损 -32,022,212.26 32,022,212.26

4 ．其他

四、本期期末余额 387,987,600.00 145,358,857.54 6,388,697.44 42,184,655.09 71,642,668.86 653,562,478.93

31



方大集团股份有限公司

截至二零零八年六月三十日止的
会计报表附注
(除另有说明外，均以人民币元为货币单位)

附注1. 公司基本情况

本公司系经深圳市人民政府办公厅以深府办函（1995）194 号文批复，在原

“深圳方大建材有限公司”的基础上，于1995 年10 月以募集设立方式改组设立

的股份有限公司，并更名为“深圳方大实业股份有限公司”。

本公司发行的境内上市外资股（B 股）股票及境内上市内资股（A 股）股票

分别于1995 年11 月及1996 年4 月在深圳证券交易所挂牌上市。1997 年6 月12

日，经深圳市招商局深招商复[1997]0192 号文批复，本公司变更为中外合资股

份制企业，并于1997 年11 月12 日在深圳市工商行政管理局办理了变更登记手

续。1999 年10 月，本公司变更为现名。

本公司的企业法人营业执照注册号：440301501124785，现注册资本为人民

币426,786,359.00 元，法定代表人：熊建明。本公司的主要经营范围：生产经

营新型建筑材料、复合材料、金属制品、金属结构、环保设备及器材、公共安全

防范设备、冶金设备、光机电一体化产品、高分子材料及产品、精细化工产品、

机械设备、光电材料及器材、光电设备、电子显示设备、视听设备、交通设施（产

品不含限制项目及出口许可证管理商品）及上述产品的设计、技术开发、安装、

施工、相关技术咨询和培训。

附注2. 重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反

映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

(2) 财务报表编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会

计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进

行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报

表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或

有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

32



(3) 会计年度

本公司会计年度为公历年度,，即每年一月一日起至十二月三十一日止。

(4) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(5) 记账基础和计量属性

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记帐法

记帐。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于按照准则的规定采用

采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公

司将予以特别说明。

(6) 外币业务核算方法

本公司及其子公司对于年度内发生的外币业务,按业务发生日中国人民银行

公布的外汇市场汇价的中间价( “市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了, 外

币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产

生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当

予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非

货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

价折算，不改变其记账本位币金额。

(7) 现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司及其子公司持

有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 金融资产

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公

司对金融资产的持有意图和持有能力。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间

33



取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该

等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产

公允价

值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

②应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始

入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人

死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未

能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

在资产负债表日，除对列入合并范围内各公司之间应收款项或有确凿证据表

明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款

项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇

同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按

这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账

准备。

应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确

定计提比例如下：

账 龄
类别 风险特征组合
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
单独测试未发生减
正常回款期内 3% 10% 30% 50%
值的应收款项
单项金额非重大的
正常回款期内 3% 10% 30% 50%
应收款项

其他应收款根据其风险特征确定计提比例如下：

账 龄
类别 风险特征组合
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
单独测试未发
生减值的应收 正常回款期内 3% 10% 30% 50%
款项
单项金额非重
正常回款期内 3% 10% 30% 50%
大的应收款项

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据

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相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还

款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责

任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入

当期损益。

③可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应

收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初

始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚

未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取

得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售金融

资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下

降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公

允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益

的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差

额，计入“投资收益”，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

对应处置部分的金额转出，计入“投资收益”。

④金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况

并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金

融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度

使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

(9) 存货核算方法

存货包括材料采购、原材料、自制半成品、在产品、产成品、包装物及低值

易耗品和工程施工。存货以实际成本计价,工程施工的结转按个别计价法计算确

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定,其他存货的发出成本按加权平均法确定。

包装物及低值易耗品在领用时采用一次摊销法。

除工程施工以外的存货采用永续盘存制度。

决算日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘

点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原

因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存

货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

取。其中：对于库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存

货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经

营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一

项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变

现净值。

(10) 长期投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期

股权投资。

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投

资的初始计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投

资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收

益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或

现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大

影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大

影响的，被投资单位为其联营企业。

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同

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时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告

分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量

采用成本法核算。

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期

股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额

与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的

可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减

记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(11) 投资性房地产

本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包

括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地

产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司的投资性房地产，在同时满足下列条件的前提下采用公允价值模式计

量：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相

关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

资产负债表日，本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不

对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值

为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济

利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的

处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(12) 固定资产

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固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固

定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买

价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前

所

发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按

投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公

允价值入账。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折

旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别 预计可使用年限（年）预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 35-45 10% 2-2.57%

机器设备 10 10% 9%

运输工具 5 10% 18%

电子及其他设备 5 10% 18%

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产

的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产

减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

(13) 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到

预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定

其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对已长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的

在建工程或其他足以证明已经发生减值的在建工程，按照账面价值与可收回金额

孰低计量。按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，

计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在

以后会计期间不再转回。

(14) 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，

包括土地使用权、专利权、工业产权、专有技术及软件等。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相

关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确

定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发

项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入

当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具

有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包

括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他