天水华天科技股份有限公司2008年半年度报告

股票简称：华天科技

股票代码： 002185
2008年7月30日
目 录
第一章 重要提示 - 2 -

第二章　公司基本情况简介 - 3 -

第三章 主要财务数据和指标 - 5 -

第四章 股本变动及股东情况 - 6 -

第五章 董事、监事、高级管理人员情况 - 8 -

第六章 董事会报告 - 9 -

第七章 重要事项 - 16 -

第八章 财务报告 - 23 -

第九章 备查文件目录 - 98 -









第一章 重要提示



● 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

● 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

● 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

● 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

● 公司负责人肖胜利先生，主管会计工作负责人宋勇先生及会计机构负责人吴树涛先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。













第二章　公司基本情况简介



一、公司法定中文名称：天水华天科技股份有限公司

缩 写：华天科技

英文名称：TIANSHUI HUATIAN TECHNOLOGY CO.,LTD.

二、公司法定代表人：肖胜利

三、公司联系人及联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 常文瑛

联系地址 甘肃省天水市双桥路14号（741000）

电话 0938-8631816 8631990

传真 0938-8630216　

电子信箱 htcwy2000@163.com

四、公司注册地址及办公地址：甘肃省天水市双桥路14号

邮政编码：741000

公司网址：www.tshtkj.com

电子信箱：htcwy2000@163.com

五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

刊载公司半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn

公司半年度报告置备地点：公司证券部

六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：华天科技

股票代码：002185

七、其他有关资料

1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

公司首次注册日期：2003年12月25日

注册地址：甘肃省天水市双桥路14号

公司最近一次变更注册登记日：2008年7月21日

注册地址：甘肃省天水市双桥路14号

2、公司法人营业执照注册号：620500000000067

3、公司税务登记号码：620502756558610

4、公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司，办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9号北京新世界〔股吧 行情〕正仁大厦8层，邮政编码：100062





















































第三章 主要财务数据和指标



一、主要财务数据和指标

单位：（人民币）元

本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

总资产 1,227,492,051.41 1,186,020,061.86 3.50%

所有者权益（或股东权益） 828,432,147.20 788,999,389.39 5.00%

每股净资产 3.17 4.53 -30.02%

报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

营业总收入 354,935,999.58 306,666,757.99 15.74%

营业利润 46,205,383.83 39,622,892.69 16.61%

利润总额 46,192,532.27 41,520,757.81 11.25%

净利润 39,432,757.81 35,546,631.30 10.93%

扣除非经常性损益后的净利润 39,442,378.88 33,933,445.95 16.23%

基本每股收益 0.1511 0.1823 -17.11%

稀释每股收益 0.1511 0.1823 -17.11%

净资产收益率 4.76% 11.77% -7.01%

经营活动产生的现金流量净额 573,119.65 38,381,132.00 -98.51%

每股经营活动产生的现金流量净额 0.002196 0.295239 -99.26%

二、非经常性损益项目

单位：（人民币）元

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 49,080.71

计入当期损益的政府补助 106,249.98

其他营业外收入净额 87,243.97

非经常性损失：非流动资产处置损失 -4,886.09

其他营业外支出净额 -250,540.13

减：非经常性损益的所得税影响数 1,596.52

归属于少数股东的税后非经常性损益 1,633.97

合计 -9,621.07



















第四章 股本变动及股东情况



一、股本变动情况

报告期内，公司共发生2次股本变动，具体如下：

1、2008年2月20日，公司首发网下向询价对象配售发行的880万股限售股份持有人均已履行3个月的锁定期承诺，经本公司向深圳证券交易所申请，该部分股份于2008年2月20日上市流通。本次股本变动后，公司有限售条件股份由13,880万股减少为13,000万股；无限售条件股份由3,520万股增加为4,400万股。详见2008年2月15日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公司《限售股份上市流通提示性公告》。

2、2008年4月18日，公司2007年年度股东大会审议通过了《公司2007年度资本公积金转增股本方案》，以2006年12月31日公司总股本174,000,000股为基数，向全体股东每10股转增5股，共转增87,000,000股，转增后总股本增至261,000,000股。本次资本公积金转增股本方案于2008年5月16日实施。详见2008年5月8日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公司《2007年度资本公积金转增股本实施公告》。

股本变动情况如下表所示：

单位：股

本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 138,800,000 79.77% 69,400,000 -13,200,000 56,200,000 195,000,000 74.71%

1、国家持股 67,394 0.04% 33,697 -101,091 -67,394 0 0.00%

2、国有法人持股 1,459,431 0.84% 729,715 -2,189,146 -1,459,431 0 0.00%

3、其他内资持股 137,235,649 78.87% 68,617,825 -10,853,474 57,764,351 195,000,000 74.71%

其中：境内非国有法人持股 130,735,649 75.14% 65,367,825 -10,853,474 54,514,351 185,250,000 70.98%

境内自然人持股 6,500,000 3.73% 3,250,000 0 3,250,000 9,750,000 3.73%

4、外资持股 37,526 0.02% 18,763 -56,289 -37,526 0 0.00%

其中：境外法人持股 37,526 0.02% 18,763 -56,289 -37,526 0 0.00%

境外自然人持股

5、高管股份

二、无限售条件股份 35,200,000 20.23% 17,600,000 13,200,000 30,800,000 66,000,000 25.29%

1、人民币普通股 35,200,000 20.23% 17,600,000 13,200,000 30,800,000 66,000,000 25.29%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 174,000,000 100.00% 87,000,000 0 87,000,000 261,000,000 100.00%

二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况

表

单位：股

股东总数 19,425

前10名股东持股情况

股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量

天水华天微电子股份有限公司 境内非国有法人 37.36% 97,500,000 97,500,000 0

盈富泰克创业投资有限公司 境内非国有法人 8.62% 22,500,000 22,500,000 0

上海盛宇企业投资有限公司 境内非国有法人 8.56% 22,350,000 22,350,000 0

杭州士兰微〔股吧 行情〕电子股份有限公司 境内非国有法人 5.75% 15,000,000 15,000,000 0

杭州友旺电子有限公司 境内非国有法人 5.75% 15,000,000 15,000,000 0

上海遐略投资咨询有限公司 境内非国有法人 3.79% 9,900,000 9,900,000 0

杨国忠 境内自然人 3.07% 8,020,060 7,500,000 0

葛志刚 境内自然人 0.86% 2,250,200 2,250,000 0

上海贝岭〔股吧 行情〕股份有限公司 境内非国有法人 0.57% 1,500,000 1,500,000 0

无锡源生创业投资有限责任公司 境内非国有法人 0.57% 1,500,000 1,500,000 0

前10名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

中军天信(北京)商务服务有限公司 932,151 人民币普通股

杨国忠 520,060 人民币普通股

丁弋 397,500 人民币普通股

霍祖流 205,086 人民币普通股

胡振雄 204,657 人民币普通股

丁楚琴 195,500 人民币普通股

林小明 193,800 人民币普通股

甘立娜 191,229 人民币普通股

王极源 186,000 人民币普通股

耿奎 180,000 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称"士兰微"）和杭州友旺电子有限公司（以下简称"杭州友旺"）均持有公司1500万股股份，占公司总股本的5.75%，士兰微持有杭州友旺40%的股权，且士兰微董事长陈向东担任杭州友旺的副董事长，士兰微的董事罗华兵担任杭州友旺的董事、总经理。除此之外，其它8名股东之间不存在关联关系或一致行动。 公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。

三、控股股东及实际控制人变更情况

报告期内，公司控股股东及实际控制人为天水华天微电子股份有限公司，未发生变更。

第五章 董事、监事、高级管理人员情况



一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，亦未持有股票期权和被授予限制性股票。

二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无任职变动情况。







































第六章 董事会报告



一、报告期内经营情况简述

（一）行业状况分析

2008年1-6月份，随着奥运会召开、数字电视和3G等应用的推动，集成电路行业市场需求有所回暖，然而，根据赛迪顾问预测，虽然国内市场的增长率在未来几年仍然将会高于全球市场的增长率，但是增长速度下滑的趋势明显，国际国内增速将逐渐靠拢。综合来看，2008－2012年国内集成电路市场的复合增长率将是16.2%，到2011年，国内集成电路市场规模将首次突破万亿元大关 (如下图)。

2008－2012年中国集成电路市场规模及增长率预测



数据来源：赛迪顾问 2008，01

首先，DRAM价格大幅下滑抑制存储器市场的发展，进而影响了整体市场增长速度。其次，虽然新兴数码类产品能够保持相对较高的增长率，而传统家电类产量的增速则逐渐放缓，因此直接造成了国内消费类集成电路市场增速的放缓。再次，产能转移和国内主要厂商生产线建设投产，形成的"扎堆效应"，加剧了企业之间的竞争。因此，只有产业链中的上下游企业携手合作并建立坚实而紧密的合作关系才可以在快速变化的市场中赢得市场份额。

封装测试业作为集成电路的子行业之一，由于受投资和半导体市场需求总量温和上升的推动，2008年上半年，内资分装测试业保持了约20%的增长幅度。因此，具有运营成本、产品技术和性价比优势的封装测试企业依然能在集成电路市场温和增长中把握机会。

（二）报告期内，公司经营业绩回顾

2008年1-6月份，公司通过实施技术改造和加大市场开发力度，消化了部分由于金丝、引线框架等主要原材料价格上涨、劳动力成本不断上升所带来的成本压力，实现了收入、利润的稳步增长。

单位：块/（人民币）元

指标 数量/金额 增减情况

2008年6月30日 2007年6月30日 增减额 同比增减(%)

集成电路封装量 14.65亿 12.36亿 2.29亿 18.53

营业收入 354,935,999.58 306,666,757.99 48,269,241.59 15.74

营业利润 46,205,383.83 39,622,892.69 6,582,491.14 16.61

净利润 39,432,757.81 35,546,631.30 3,886,126.51 10.93

说明：由于封装市场竞争日趋激烈，价格较上年有所下降，而原材料、人工费等成本的不断上涨，造成营业收入、营业利润和净利润的增长幅度略低于产量的增幅。

（三）报告期内，公司主营业务及其经营状况

1、公司属于半导体行业中的集成电路封装子行业，主要从事集成电路的封装与测试业务，报告期内，主营业务未发生变化。

2、主营业务及其经营情况

单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况

分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）

集成电路封装产品 35,493.60 27,737.53 21.85% 15.74% 16.42% -0.46%

合计 35,493.60 27,737.53 21.85% 15.74% 16.42% -0.46%

主营业务分产品情况

DIP系列 10,545.09 9,517.40 9.75% -0.16% 4.97% -4.41%

SOP系列 9,328.85 7,165.61 23.19% -5.51% -7.35% 1.52%

QFP系列 5,518.86 4,045.61 26.69% 27.11% 27.11% -6.04%

SOT系列 4,337.54 3,218.20 25.81% 53.61% 40.74% 6.78%

SSOP系列 3,189.50 2,029.64 36.36% 46.71% 58.81% -4.85%

其他系列 2,573.75 1,761.06 31.58% 188.39% 226.55% -8.00%

合计 35,493.60 27,737.53 21.85% 15.74% 16.42% -0.46%

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2.46万元。

说明：由于封装市场竞争日趋激烈，价格较上年有所下降，同时原材料、人工费等成本的不断上涨，造成毛利率较上年同期有所下降。

3、主营业务分地区情况

地区 营业收入 营业收入比上年增减

国内 32,391.91 10.99%

出口销售 3,101.69 109.30%

合计 35,493.60 15.74%

（四）报告期内，公司财务状况及相关指标变动情况

1、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明

单位:（人民币）元

项目 金额 增减情况

2008年6月30日 2007年12月31日 增减额 同比增减（%）

货币资金 416,056,200.80 516,405,513.61 -100,349,312.81 -19.43

应收账款 182,721,843.91 139,979,363.71 42,742,480.20 30.53

预付账款 5,695,067.94 4,435,332.95 1,259,734.99 28.40

存货 70,497,746.21 64,583,241.61 5,914,504.60 9.16

存货周转天数（天） 43.98 44.24 -0.26 -0.59

流动资产 681,171,510.18 727,717,784.43 -46,546,274.25 -6.40

应付票据 4,000,000.00 15,800,000.00 -11,800,000.00 -74.68

应付账款 195,853,620.51 183,797,409.64 12,056,210.87 6.56

流动负债 304,837,428.43 303,240,005.36 1,597,423.07 0.5

固定资产 496,896,788.70 397,271,431.40 99,625,357.30 25.08

在建工程 23,149,092.56 36,748,897.68 -13,599,805.12 -37.00

股东权益（归属于母公司） 828,432,147.20 788,999,389.39 39,432,757.81 5.00

总资产 1,227,492,051.41 1,186,020,061.86 41,471,989.55 3.50

说明：

（1）应收账款净额较上期期末增长30.53%，主要由于本期收入增加,在正常的回款期内应收账款增幅较大。

（2）预付账款较上期期末增长28.40%，主要由于本期预付材料款较上期末较多所致。

（3）应付票据较上期期末减少74.68%，主要由于至本期末公司到期解付的承兑汇票较多所致。

（4）固定资产较上期期末增长25.08%，主要由于本期公司实施《集成电路高端封装产业化》项目和《塑封集成电路生产线扩大测试规模技术》项目，增加专用设备的购建所致。

（5）在建工程较上期期末减少37.00%，主要由于公司引进新生产线PQFP集成电路高密度封装产业化项目和集成电路高端封装产业化项目部分已安装调试验收完毕，转入固定资产所致。

2、费用变动情况说明

单位:（人民币）元

项目 金额 增减情况

2008年6月30日 2007年6月30日 增减额 同比增减（%）

销售费用 5,521,039.10 4,399,343.59 1,121,695.51 25.50

管理费用 25,146,197.27 15,994,221.92 9,151,975.35 57.22

财务费用 -3,503,032.47 4,651,830.11 -8,154,862.58 -175.30

说明:

（1）销售费用较上年同比增长25.50%,主要由于销售人员增加和发货运费较上年同期涨幅较大所致。

（2）管理费用较上年同比增长57.22%，主要由于本报告期加大了对技术开发费的计入。

（3）财务费用较上年同比减少175.30%，主要由于本报告期内计入了筹集资金存入交行3亿元定期存单的存款利息630万元和外币应付账款汇兑收益所致。

3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况说明

单位：(人民币)元

项目 金额 增减情况

2008年6月30日 2007年6月30日 增减额 同比增减（%）

一、经营活动产生的净现金流量净额 573,119.65 38,381,132.00 -37,808,012.35 -98.51

二、投资活动产生的净现金流量净额 -6,103,053.38 -99,491,674.33 93,388,620.95 93.87

三、筹资活动产生的净现金流量净额 5,657,525.45 4,241,012.05 1,416,513.40 33.40

说明：

（1）经营活动产生的净现金流量净额较上年同比减少98.51%，主要由于本报告期支付的职工薪酬和支付的各项税费较上年同期较多所致。

（2）投资活动产生的净现金流量净额较上年同比增加93.87% ,主要由于2008年6月26日收回存入交通银行〔股吧 行情〕兰州火车站支行募集资金定期存单本金100,000,000.00及定期存款利息1,890,000.00元所致。

（3）筹资活动产生的净现金流量净额上年同比增加了33.40% ，主要由于本报告期向金融机构的借款较上年同期增加所致。

（五）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化的。

（六）报告期内，无其他对净利润产生重大影响的经营业务活动。

（七）报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10％以上（含10%）的情况。

（八）报告期内，公司生产经营中存在问题与困难及解决办法

1、主要原材料价格高位运行

公司集成电路封装产品主要原材料是金丝和引线框架，金丝和引线框架占产品总成本的比例较大，虽然黄金等有色金属价格上涨速度较去年有所减缓，但依然保持高位运行，因此，主要原材料价格上涨对公司盈利造成了较大的压力。

公司为此进行了新工艺、新技术的开发和应用，顺利实现了部分产品的铜线工艺生产，通过加强节能降耗工作，降低生产成本，保持成本竞争优势。

2、行业增速减缓及竞争加剧的应对措施

根据赛迪顾问预测，2008－2012年国内集成电路市场需求增速将逐年减缓，封装测试业作为子行业之一，难免不受影响；另外，伴随封装测试行业市场竞争的不断升级，公司将面临更加剧烈的市场竞争。

公司为此一方面加大国际市场的开发力度，增加国际用户市场订单，另一方面通过工艺改进和节能降耗等措施的实施，努力保持公司在成本方面的竞争优势。

3、2008年，随着募集资金投资高端封装产业化项目的实施，公司生产规模将进一步扩大，封装产品技术水平将不断提高，对公司人力资源提出了更高要求。公司通过进一步完善人力资源管理制度和绩效评价体系，为公司员工创造良好的工作、生活氛围，实现公司与员工的共同发展；另外，随着公司部分募集资金实施地点变更至西安，将在一定程度上为公司引进高素质管理和技术人才创造有利条件。

二、报告期内，公司募集资金投资情况

1、 公司募集资金使用情况

单位：（人民币）万元

募集资金总额 44,172.30 报告期内投入募集资金总额 9,856.27

变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 16,034.14

变更用途的募集资金总额比例 0.00%

承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化

集成电路高端封装产业化 否 44,172.30 44,172.30 30,000.00 9,856.27 16,034.14 -13,965.86 53.45% 2009年12月31日 0.00 否 否

合计 - 44,172.30 44,172.30 30,000.00 9,856.27 16,034.14 -13,965.86 - - 0.00 - -

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 未到付款期的设备余款及保证金。

项目可行性发生重大变化的情况说明 无

募集资金投资项目实施地点变更情况 无

募集资金投资项目实施方式调整情况 无

募集资金投资项目先期投入及置换情况 2008年3月份置换出公司为募集资金项目先期投入的自筹资金28,258,525.30 元。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无

项目实施出现募集资金结余的金额及原因 募集资金投资项目尚在实施过程之中。

尚未使用的募集资金用途及去向 截至2008年6月30日，尚未使用的募集资金余额为284,049,062.67元，分别放置于募集资金专项账户和定期存管。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无

2、募集资金专项存储情况

公司对募集资金采取专户存储的管理办法，未使用的募集资金存放在专用帐户和定期存管。报告期内，公司与保荐机构及有关资金托管银行签署了募集资金专项存款管理协议，授权保荐代表人可以随时到银行查询公司专项帐户的资料，银行按协议向公司及保荐代表人出具对帐单。

公司已在交通银行兰州火车站支行开设了募集资金专户，截至2008年6月30日，募集资金专户和定期存管资金余额为284,049,062.67元。

3、非募集资金投资的重大项目情况

2008年上半年公司组织实施的非募集资金项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造项目

本项目总投资4106万元，其中固定资产投资3956万元，辅底流动资金150万元，全部由公司自筹解决。

本项目自2008年1月开始实施，截至2008年6月30日，已引进购置设备、仪器22台/套，完成固定资产投资合同298.51万美元，实际支付147.43万美元。

三、报告期内，公司实际经营成果与2007年年度报告和2008年第一季度报告披露的盈利预测相符，生产经营、项目实施均按2007年年度股东大会确定的计划实施。

四、公司对2007年年度报告中披露的本年度经营计划不作修改，详见2008年4月1日巨潮资讯网上刊载的公司2007年年度报告全文。

五、本年至下一报告期期末的净利润预计与上年同期基本持平。

六、公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。



第七章 重要事项



一、公司治理状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步

实现规范运作。

报告期内，公司根据《公司法》和《证券法》及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，审议通过了首次公开发行股票并上市后适用的《公司章程》，建立并修订完善了公司《内部审计制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》、《投资经营决策制度》以及《募集资金使用管理办法》等管理制度，与公司之前建立的相关规章制度共同构成了公司治理的制度体系。

二、公司在报告期内实施的利润分配及资本公积转增股本方案

2008年4月18日，公司召开2007年年度股东大会，审议通过2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，具体为：

1、公司2007年度未分配利润为72,918,691.63元，加上2006年度尚存未分配利润，2007年度可供股东分配利润合计为163,251,953.52元。因公司生产规模不断扩大和技术改造项目的实施需要，2007年度公司不进行现金分红。

2、公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本由17,400万股增加为26,100万股，公司资本公积由428,185,899.63元减少为341,185,899.63元。

根据股东大会决议，公司于2008年5月8日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登了公司2007年度资本公积金转增股本实施公告，本次资本公积金转增股本股权登记日为2008年5月15日，除权日为2008年5月16日。

三、2008年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。

四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。

六、报告期内收购及出售资产情况

1、2008年3月26日，公司与天水永红器材厂签订了《土地使用权转让协议》，将9,182.00平方米土地使用权转让给本公司，公司交纳土地出让金1,548,278.00元，契税46,448.00元，土地估价费及交易费48,882.70元。该土地经甘肃信立新会计事务有限公司出具的甘信会评字〔2008〕第013号土地评估报告评估,评估价值为1,548,278.00元。上述土地使用权权属变更手续已完成，土地使用期限截止为2053年1月。

2、2008年6 月18 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于收购天水华天微电子股份有限公司所持西安天胜电子有限公司100%股权的议案》，同意公司按评估价值的80%收购天水华天微电子股份有限公司所持西安天胜电子有限公司100%的股权，收购价款为4,675.8202 万元。

2008年7月13日，公司2008年第一次临时股东大会表决通过该项股权收购议案，公司将根据股东大会决议和股权收购协议进行本次股权收购。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

单位：（人民币）万元

关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

交易金额 占同类交易金额的比例（%） 交易金额 占同类交易金额的比例（%）

厦门永红科技有限公司 1,543.76 22.30

天水华天微电子股份有限公司 1.53 0.76

天水七四九电子有限公司 9.10 4.51

杭州士兰微电子股份有限公司 3,048.37 8.70

杭州友旺电子有限公司 914.47 2.61

合计 3,973.47 16.58 1,543.76 22.30

2、资产收购发生的关联交易

单位：（人民币）万元

关联方 被收购或置入资产 购买日 交易价格 定价原则说明 备注

天水永红器材厂 土地资产 2008年03月26日 154.83 市场定价 所涉及的资产产权已全部过户、所涉及的债权债务已全部转移



3、非经营性关联债权债务往来

单位：（人民币）万元

关联方 公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

发生额 余额 发生额 余额

天水华天微电子股份有限公司工会 0 0 -50.00 130.00

合计 0 0 -50.00 130.00

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元

八、报告期内，公司无托管、承包、租赁资产，重大担保，委托他人进行现金资产管理和重大日常经营性合同事项。

九、公司持股5％以上股东履行承诺及追加股份限售承诺情况

持有公司5％以上股份股东分别为：天水华天微电子股份有限公司（持股37.62%）、盈富泰克创业投资有限公司（持股8.62%）、上海盛宇企业投资有限公司（持股8.56%）、杭州士兰微电子股份有限公司（持股5.75%）和杭州友旺电子有限公司（持股5.75%）。

报告期内，以上各股东严格遵守公司股票发行上市时作出的自愿锁定股份承诺。

经征询，持有公司5％以上股份各股东均未作出自愿追加股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。

十、报告期内, 公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保的情况。

十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。

根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为天水华天科技股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，本着对公司和全体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，并发表以下独立意见：

公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6 月30 日的违规关联方占用资金情况。公司与厦门永红科技有限公司、天水华天微电子股份有限公司、天水七四九电子有限公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司之间均为与日常经营相关的关联交易产生的资金往来。

公司不存在为控股股东及其关联方提供担保情况，也不存在直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产50％的情况。

公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保风险，没有明显迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与"证监发[2003]56 号"文和"证监发[2005]120 号" 文及《股票上市规则》规定相违背的情形。

十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

十三、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

十四、公司投资者关系管理

报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作。

1、日常工作

报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度，由董事会秘书全面负责投资者关系管理工作，明确公司内部重大事项报告制度，完善投资者接待流程，进一步规范公司信息披露工作。

通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、全景网投资者关系互动平台等多种渠道与投资者加强沟通。

2、互动交流

2008年4月3日，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了公司2007年年度业绩说明会，公司董事、总经理刘建军先生、独立董事陈斌才先生、副总经理兼董事会秘书常文瑛先生、财务总监宋勇先生以及国信证券保荐人代表范信龙先生参加了本次网上业绩说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。

2008年4月18日，公司召开了2007年年度股东大会。会上，公司董事、监事、高级管理人员认真听取了参会股东的建议和意见，并就公司经营、未来发展等问题与投资人进行了深入的沟通和交流。

十五、公司建立内部审计制度的有关情况

根据深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际需要，公司建立并不断完善《内部审计制度》。公司设立审计委员会，下设审计办公室，独立于公司其他部门，接受董事会的监督与指导，严格按照《内部审计制度》开展日常审计工作。为进一步加强对公司各体系的检查和监督，报告期内，公司审计办公室通过对公司各部门、各子公司及重大事项的例行审计、专项检查、专项审计，进一步建立健全公司的监察和风险防范体系。

报告期内，审计办公室已经按照工作计划及审计程序正常开展了财务报表、内控制度例行检查等审计工作。上述工作进一步加强了公司的规范运作，完善公司的风险防范机制。同时，审计办公室作为公司内部审计机构，能够按照相关规定对公司财务信息定期发表内部审计意见，为规范公司内部控制发挥了重要的监督作用。

十六、公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况

1、董事会成员履职情况

在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及股东的合法权益。

独立董事能积极参加公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。

2、董事出席董事会会议情况

姓　名 应出席董事会的次数 现场召开 通讯方式

现场召开 通讯方式 亲自出席 委托出席 通讯表决

肖胜利 3 2 3 2

刘建军 3 2 3 2

张玉明 3 2 3 2

陈向东 3 2 2 1 2

朱江声 3 2 2 1 2

刘维锦 3 2 3 2

毕克允 3 2 3 2

陈斌才 3 2 3 1

陆德纯 3 2 3 2

十七、报告期内已披露的重要信息索引

序号 日期 公告内容 公告编号 披露媒体

1 2008-01-16 2007年度业绩快报 2008-001 注1

2 2008-01-22 第二届董事会第五次会议决议公告 2008-002 注1

3 2008-01-22 项目投资公告 2008-003 注1

4 2008-02-15 限售股份上市流通提示性公告 2008-004 注1

5 2008-03-06 第二届董事会第六次会议决议公告 2008-005 注1

6 2008-03-06 公司章程（草案） 注2

7 2008-03-06 内部审计制度 注2

8 2008-03-

06 独立董事年报工作制度 注2

9 2008-03-06 审计委员会对年度财务报告的审议工作规程 注2

10 2008-03-26 第二届董事会第七次会议决议公告 2008-006 注1

11 2008-03-26 第二届监事会第二次会议决议公告 2008-007 注1

12 2008-03-26 2007年年度报告 注2

13 2008-03-26 2007年年度报告摘要 2008-008 注1

14 2008-03-26 2007年度审计报告 注2

15 2008-03-26 2007年度财务决算报告 注2

16 2008-03-26 2008年日常关联交易公告 2008-009 注1

17 2008-03-26 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 2008-010 注1

18 2008-03-26 关于用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的公告 2008-011 注1

19 2008-03-26 2007年度募集资金存放与使用情况之鉴证报告 注2

20 2008-03-26 以自筹资金预先投入募集资金项目情况之鉴证报告 注2

21 2008-03-26 关于公司控股股东及其他关联方资金占用之专项说明 注2

22 2008-03-26 关于公司担保情况之专项说明 注2

23 2008-03-26 国信证券有限责任公司关于公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况之保荐意见书 注2

24 2008-03-26 国信证券有限责任公司关于公司2008年日常关联交易的意见 注2

25 2008-03-26 关于召开2007年年度股东大会的通知 2008-012 注1

26 2008-03-26 独立董事关于相关事项的独立意见 2008-013 注1

27 2008-03-26 2007年度独立董事述职报告 注2

28 2008-04-01 关于公司2007年年度报告及报告摘要的更正公告 2008-014 注1

29 2008-04-01 2007年年度报告（更正后） 注2

30 2008-04-01 2007年年度报告摘要（更正后） 注2

31 2008-04-01 2007年年度财务报告之审计报告（更正后） 注2

32 2008-04-01 关于举行网上业绩说明会的通知 2008-015 注1

33 2008-04-19 2008年第一季度报告 2008-016 注1

34 2008-04-19 2007年年度股东大会决议公告 2008-017 注1

35 2008-04-19 2007年年度股东大会的法律意见书 注2

36 2008-05-08 2007年度资本公积金转增股本实施公告 2008-018 注1

37 2008-06-20 第二届董事会第九次会议决议公告 2008-019 注1

38 2008-06-20 第二届监事会第四次会议决议公告 2008-020 注1

39 2008-06-20 关联交易公告 2008-021 注1

40 2008-06-20 关于变更部分募集资金实施地点及实施主体的公告 2008-022 注1

41 2008-06-20 独立董事关于相关事项的独立意见 注2

42 2008-06-20 公司章程（草案） 注2

43 2008-06-20 募集资金使用管理办法（2008 年修订） 注2

44 2008-06-20 国信证券股份有限公司关于公司变更部分募集资金实施地点及实施主体的保荐意见 注2

45 2008-06-20 国信证券股份有限公司关于公司收购西安天胜电子有限公司股权的关联交易的保荐意见 注2

46 2008-06-20 西安天胜电子有限公司股东全部权益价值评估报告书 注2

47 2008-06-20 西安天胜土地估价报告 注2

48 2008-06-20 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008-023 注1

注1：《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

注2：巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)



第八章 财务报告

一、财务报表

资产负债表

编制单位：天水华天科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元

项目 注释 期末数 期初数

合并 母公司 合并 母公司

流动资产：

货币资金 5.1 416,056,200.80 413,169,293.63 516,405,513.61 511,567,718.84

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据 5.2 930,000.00 730,000.00

应收账款 5.3.1 182,721,843.91 180,754,624.33 139,979,363.71 138,632,438.78

预付款项 5.4 5,695,067.94 4,294,072.69 4,435,332.95 3,579,900.27

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 5.5 4,410,000.00 4,410,000.00

其他应收款 5.3.2 1,790,651.32 1,560,155.09 1,384,332.55 1,224,937.50

买入返售金融资产

存货 5.6 70,497,746.21 64,698,169.99 64,583,241.61 60,773,431.70

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 681,171,510.18 668,886,315.73 727,717,784.43 716,508,427.09

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 19,792,761.36 19,792,761.36

投资性房地产

固定资产 5.7 496,896,788.70 487,367,445.63 397,271,431.40 388,033,946.63

在建工程 5.8 23,149,092.56 24,081,172.56 36,748,897.68 36,803,477.68

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 5.9 22,589,135.81 18,406,396.45 21,074,831.09 16,845,006.49

开发支出

商誉

长期待摊费用 5.10 269,144.95 195,948.98

递延所得税资产 5.11 3,416,379.21 3,405,735.21 3,011,168.28 3,005,644.39

其他非流动资产

非流动资产合计 546,320,541.23 553,053,511.21 458,302,277.43 464,480,836.55

资产总计 1,227,492,051.41 1,221,939,826.94 1,186,020,061.86 1,180,989,263.64

流动负债：

短期借款 5.13 89,000,000.00 89,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据 5.14 4,000,000.00 4,000,000.00 15,800,000.00 15,800,000.00

应付账款 5.15 195,853,620.51 197,257,084.42 183,797,409.64 186,920,809.73

预收款项 5.16 1,344,667.34 394,494.76 2,194,349.69 365,549.69

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5.17 5,526,365.89 5,367,593.89 14,085,221.66 13,245,994.96

应交税费 5.18 4,037,263.74 3,734,389.29 4,807,538.84 4,260,331.55

应付利息 5.19 52,310.75 25,879.50

其他应付款 5.20 5,023,200.20 3,675,853.67 6,529,606.03 4,771,544.17

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 304,837,428.43 303,429,416.03 303,240,005.36 301,364,230.10

非流动负债：

长期借款 5.21 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

应付债券

长期应付款 5.22 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

递延收益 5.23 12,020,833.35 11,739,583.35 11,727,083.33 11,427,083.33

非流动负债合计 92,020,833.35 91,739,583.35 91,727,083.33 91,427,083.33

负债合计 396,858,261.78 395,168,999.38 3

94,967,088.69 392,791,313.43

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 5.24 261,000,000.00 261,000,000.00 174,000,000.00 174,000,000.00

资本公积 5.25 341,185,899.63 341,480,159.74 428,185,899.63 428,480,159.74

减：库存股

盈余公积 5.26 23,561,536.24 23,561,536.24 23,561,536.24 23,561,536.24

一般风险准备

未分配利润 5.27 202,684,711.33 200,729,131.58 163,251,953.52 162,156,254.23

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计 828,432,147.20 826,770,827.56 788,999,389.39 788,197,950.21

少数股东权益 2,201,642.43 2,053,583.78

所有者权益合计 830,633,789.63 826,770,827.56 791,052,973.17 788,197,950.21

负债和所有者权益总计 1,227,492,051.41 1,221,939,826.94 1,186,020,061.86 1,180,989,263.64

公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛

利 润 表

编制单位：天水华天科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元

项目 注释 本期 上年同期

合并 母公司 合并 母公司

一、营业总收入 5.28 354,935,999.58 351,877,610.76 306,666,757.99 305,094,262.65

其中：营业收入 354,935,999.58 351,877,610.76 306,666,757.99 305,094,262.65

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 308,730,615.75 306,879,316.31 267,043,865.30 266,330,665.97

其中：营业成本 5.29 277,375,305.58 276,656,442.03 238,249,291.99 238,292,001.72

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 5.30 1,882,770.16 1,819,360.20 1,329,316.46 1,272,281.78

销售费用 5,521,039.10 5,471,706.26 4,399,343.59 4,370,615.78

管理费用 25,146,197.27 24,218,790.05 15,994,221.92 15,164,692.50

财务费用 5.31 -3,503,032.47 -3,554,254.36 4,651,830.11 4,547,624.78

资产减值损失 5.32 2,308,336.11 2,267,272.13 2,419,861.23 2,683,449.41

加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）

投资收益（损失以"-"号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以"-"号填列）

三、营业利润（亏损以"-"号填列） 46,205,383.83 44,998,294.45 39,622,892.69 38,763,596.68

加：营业外收入 5.33 242,574.66 218,794.66 2,063,128.37 2,058,476.39

减：营业外支出 5.34 255,426.22 206,630.09 165,263.25 165,238.25

其中：非流动资产处置损失 4,886.09 4,886.09 66,291.51 66,291.51

四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 46,192,532.27 45,010,459.02 41,520,757.81 40,656,834.82

减：所得税费用 5.35 6,611,715.81 6,437,581.67 5,882,436.85 5,738,600.56

五、净利润（净亏损以"-"号填列） 39,580,816.46 38,572,877.35 35,638,320.96 34,918,234.26

归属于母公司所有者的净利润 39,432,757.81 35,546,631.30

少数股东损益 148,058.65 91,689.66

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1511 0.1478 0.1823 0.1791

（二）稀释每股收益 0.1511 0.1823

公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛



现金流量表

编制单位：天水华天科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元

项目 注释 本期 上年同期

合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 207,423,845.04 204,016,992.12 180,719,495.39 178,418,805.43

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5.36.1 1,786,050.47 1,785,410.15 7,966,980.38 9,047,313.13

经营活动现金流入小计 209,209,895.51 205,802,402.27 188,686,475.77 187,466,118.56

购买商品、接受劳务支付的现金 126,788,355.19 124,641,364.27 97,480,902.55 95,217,105.89

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 40,207,450.31 37,659,748.37 25,869,999.82 23,807,440.43

支付的各项税费 28,945,828.84 27,746,295.80 16,082,413.08 15,473,659.74

支付其他与经营活动有关的现金 5.36.2 12,695,141.52 12,061,234.99 10,872,028.32 10,403,187.46

经营活动现金流出小计 208,636,775.86 202,108,643.43 150,305,343.77 144,901,393.52

经营活动产生的现金流量净额 573,119.65 3,693,758.84 38,381,132.00 42,564,725.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 74,195.00 74,195.00 28,000.00 28,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 5.36.3 101,890,000.00 101,890,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

投资活动现金流入小计 101,964,195.00 101,964,195.00 2,028,000.00 2,028,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,067,248.38 109,762,879.47 82,439,741.01 84,923,758.34

投资支付的现金 19,079,933.32 19,796,557.18

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 108,067,248.38 109,762,879.47 101,519,674.33 104,720,315.52

投资活动产生的现金流量净额 -6,103,053.38 -7,798,684.47 -99,491,674.33 -102,692,315.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,667,400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 69,000,000.00 69,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5.36.4 9,898,465.05 8,898,465.05

筹资活动现金流入小计 69,000,000.00 69,000,000.00 51,565,865.05 45,898,465.05

偿还债务支付的现金 56,000,000.00 56,000,000.00 28

,000,000.00 27,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,929,003.55 5,903,124.05 17,983,014.00 17,779,414.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 203,600.00

支付其他与筹资活动有关的现金 5.36.5 1,413,471.00 913,471.00 1,341,839.00

筹资活动现金流出小计 63,342,474.55 62,816,595.05 47,324,853.00 44,779,414.00

筹资活动产生的现金流量净额 5,657,525.45 6,183,404.95 4,241,012.05 1,119,051.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -476,904.53 -476,904.53 -158,599.07 -158,599.07

五、现金及现金等价物净增加额 -349,312.81 1,601,574.79 -57,028,129.35 -59,167,138.50

加：期初现金及现金等价物余额 5.36.6 137,253,363.56 132,415,568.79 88,672,682.16 88,672,682.16

六、期末现金及现金等价物余额 5.36.6 136,904,050.75 134,017,143.58 31,644,552.81 29,505,543.66

公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛



























































所有者权益变动表

编制单位：天水华天科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元

项目 本期金额 上年金额

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计

实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

一、上年年末余额 174,000,000.00 428,185,899.63 23,561,536.24 163,251,953.52 2,053,583.78 791,052,973.17 130,000,000.00 30,455,555.56 14,946,695.72 97,618,945.34 1,869,463.66 274,890,660.28

加：会计政策变更 634,508.04 5,394,587.10 6,185.77 6,035,280.91

前期差错更正

二、本年年初余额 174,000,000.00 428,185,899.63 23,561,536.24 163,251,953.52 2,053,583.78 791,052,973.17 130,000,000.00 30,455,555.56 15,581,203.76 103,013,532.44 1,875,649.43 280,925,941.19

三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 87,000,000.00 -87,000,000.00 39,432,757.81 148,058.65 39,580,816.46 301,604.18 3,491,823.43 19,054,807.87 -111,910.34 22,736,325.14

（一）净利润 39,432,757.81 148,058.65 39,580,816.46 35,546,631.30 91,689.66 35,638,320.96

（二）直接计入所有者权益的利得和损失

1．可供出售金融资产公允价值变动净额

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他

上述（一）和（二）小计 39,432,757.81 148,058.65 39,580,816.46 35,546,631.30 91,689.66 35,638,320.96

（三）所有者投入和减少资本 301,604.18 301,604.18

1.所有者投入资本 301,604.18 301,604.18

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配 3,491,823.43 -16,491,823.43 -203,600.00 -13,203,600.00

1．提取盈余公积 3,491,823.43 -3,491,823.43

2.提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -13,000,000.00 -203,600.00 -13,203,600.00

4．其他

（五）所有者权益内部结转 87,000,000.00 -87,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本） 87,000,000.00 -87,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 261,000,000.00 341,185,899.63 23,561,536.24 202,684,711.33 2,201,642.43 830,633,789.63 130,000,000.00 30,757,159.74 19,073,027.19 122,068,340.31 1,763,739.09 303,662,266.33

公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛



二、财务报表附注

财 务 报 表 附 注

编制单位：天水华天科技股份有限公司 会计期间： 2008年1-6月

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

附注1 公司简介

天水华天科技股份有限公司（以下简称"本公司"）是经甘肃省人民政府以甘政函[2003]146号《甘肃省人民政府关于同意设立天水华天科技股份有限公司的批复》的批准，由天水华天微电子有限公司（现变更为天水华天微电子股份有限公司，下同）以其主要生产经营性资产出资，联合甘肃省电力建设投资开发公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司、上海贝岭股份有限公司、无锡硅动力微电子有限公司六家企业及自然人杨国忠、葛志刚共同发起设立的股份有限公司。本公司于2003年12月25日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号：620500000000067。

本公司设立时的注册资本为人民币9500万元，根据2004年第二次临时股东大会的决议，由盈富泰克创业投资有限公司增加投资 1500万元，根据2006年第一次股东大会决议，由天水华天微电子股份有限公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司、杨国忠、无锡硅动力微电子有限公司共同增资2000万元。2006年度甘肃省电力建设投资开发公司转让其持有的本公司股权3500万股，其中由天水华天微电子股份有限公司受让1350万股，上海盛宇企业投资有限公司受让2150万股；上海盛宇企业投资有限公司向上海遐略投资咨询公司转让其持有的本公司股权660万股；无锡硅动力微电子有限公司向无锡源生创业投资有限责任公司转让其持有的本公司股权100万股。

2007年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]374号文批准，公司委托国信证券有限责任公司为主承销商，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的发行方式向社会公众发行了普通股（A股）4,400.00万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易，公司股票简称：华天科技；股票代码：002185。

2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。除权日为2008年5月16日。

截止2008年6月30日，本公司股本为26100万元,于2008年7月21日变更营业执照,变更后的注册资本为人民币26100万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：天水市秦州区双桥路14号；公司的经营范围：经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限制的除外）；半导体集成电路、半导体元器件封装、测试；电子产业项目投资；公司营业期限：2003年12月20日至2053年12月24日。

本公司设办公室、证券部、财务部、设备部、人力资源部、培训中心、采购部、技术研究室等职能管理部门和制造部、电镀部等生产单位，目前主要从事DIP、SOP、SSOP、TSOP、QFP、SOT、QFN、LQFP系列集成电路产品的生产、加工和销售，年生产能力为40亿块。

本公司2008年1-6月财务报告未经会计师事务所审计。

附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

2.1 遵循企业会计准则的声明

本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编

制的2008年1-6月财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2008年1-6月的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。

2.2 财务报表的编制基础

本公司的2008年1-6月财务报表系依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南，根据2008年1-6月份的会计信息编制而成。

2.3 会计年度

本公司采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

2.4 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

2.5 记账基础

以权责发生制为记账基础。

2.6 计价原则

本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

2.7 现金及现金等价物的确定标准

本公司将库存现金和不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

2.8 外币折算

2.8.1 外币交易

本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.8.2 境外经营

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

2.9 金融资产和金融负债

2.9.1 金融资产的分类

本公司将取得的金融资产划分为四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

（2）持有至到期投资；

（3）应收款项；

（4）可供出售金融资产。

2.9.2 金融资产的确认和计量

2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

（1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

（2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

（3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2.9.2.2 持有至到期投资

（1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

（2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。

（3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

（4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

2.9.2.3 应收款项

（1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

（2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现值计量。

（3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

2.9.2.4 可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。

（2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。

（3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

（4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

2.9.3 金融资产转移的确认和计量

2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。

本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

2.9.5 主要金融资产的减值

若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

2.9.5.1 持有至到期投资的减值

在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。

2.9.5.2 应收款项的坏账准备

（1）应收款项坏账的确认标准

本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。

（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算

坏账损失。

（3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单

位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

（4）坏账准备的计提方法及计提比例

本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下：

对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。

对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

账 龄 计提基数 计提比例（%）

1年以内 单项金额不超过500万元的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项之和 5

1-2年 10

2-3年 30

3-4年 50

4-5年 80

5年以上 100

对合并范围内子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。

对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。

2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

2.9.6 金融负债

2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。

2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。

2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。

2.10 存货

2.10.1本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

2.10.2本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料采用个别计价法核算；在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用"一次摊销法"核算。

2.10.3本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。

（1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；

③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

2.11长期股权投资

2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。

2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。

2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

2.12 投资性房地产

2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。

2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

2.13 固定资产

2.13.1本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、专用设备、运输设备、通用设备和其他设备等五类。

2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。

2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:

类 别 预计使用年限 预计净残值率（％） 年折旧率

房屋建筑物 10-25 3 3.88-9.70

专用设备 8-10 3 9.70-12.13

运输设备 5-10 3 12.13-19.40

通用设备 8-10 3 9.70-12.12

其他设备 3-5 3 19.40-32.30

2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

2.14 在建工程

2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。

2.15无形资产

2.15.1本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权等。

2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2.15.4本公司对无形资产按照取得时的成

本进行初始计量。

2.15.5本公司拥有的无形资产为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

土地使用权 50 44.5年 土地使用权证

ERP系统 10 7.5年

计算机软件 5 2-5年

2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。

2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

2.16 非货币性资产交换

2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。

2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。

如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。

2.17 职工薪酬

2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

（2）职工福利费；

（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

（4）住房公积金；

（5）工会经费和职工教育经费；

（6）非货币性福利；

（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：

（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

（2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；

（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

2.18 股份支付

2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.19 债务重组

2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。

2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。

2.20 或有事项

2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。

2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

2.21 收入

2.21.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

2.21.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

2.21.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入本公司；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

2.21.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

2.21.5在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：

（1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

（2）收入的金额能够可靠地计量时。

2.22 政府补助

2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

2.23 借款费用

2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2.24 所得税

2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。

2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

（1）该项交易不是企业合并；

（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，�